Останнім часом все частіше банки стикаються з проблемою неповернення кредитів з боку позичальників. Зниження добробуту російських громадян, і відповідно відмова від виконання своїх зобов'язань, змушують фінустанови все частіше вдаватися до процедури списання заборгованості. В яких випадках проводиться списання боргу, і який порядок цієї процедури - розповімо далі в статті.
Причини списання заборгованості клієнта перед банком
Найбільш часто списується заборгованість з наступних причин:
1. Невелика сума боргу, через яку банк не бачить сенсу затівати судову тяжбу.
2. Смерть боржника або зникнення безвісти. Даний борг полежить списанню, якщо у боржника не залишилося спадкоємців, які разом з майном успадковують і його борги.
3. Оформлення кредиту за допомогою шахрайства. Після виявлення факту шахрайства та передачі справи правоохоронцям банки, як правило, визнають таку дебетову заборгованість безнадійною і списують.
4. Закінчення строку позовної давності. Відповідно до ЦК РФ такий термін встановлений на рівні 3-років з моменту останньої плати позичальником по кредиту. Якщо за цей термін банк не зміг встановити контакт з боржником і змусити його платити, то така заборгованість списується. Таким же чином надходять, якщо у боржника немає власності, яка могла б бути використана для повернення боргу.
5. Поліпшення фінансових показників банківської установи. Справа в тому, що згідно постанови ЦБ РФ, банки зобов'язані створювати резерви для покриття поганих заборгованостей, а висока величина таких резервів може погано позначитися на фінансовій звітності та капіталізації банку.
Шляхи списання простроченої заборгованості по кредиту
1. Повне списання. Така процедура відбувається дуже рідко і тільки у випадках, коли банк не бачить інших шляхів стягнення боргу з позичальника. В цьому випадку тіло кредиту, нараховані відсотки, пені та штрафи списуються повністю.
2. Часткове списання. Ця процедура найбільш поширена, тому що в більшості випадків є результатом компромісу між позичальником і кредитором. Так, банк може піти назустріч і списати нараховані раніше суми штрафних санкцій у разі подальшого виконання позичальником своїх зобов'язань.
Порядок списання заборгованості по закінченню терміну давності
Отже, відповідно до ЦК РФ, термін позовної давності за кредитними справах не може перевищувати 3 роки.
Алгоритм списання заборгованості наступний:
1. Контакт з позичальником, щоб дізнатися причину виниклої заборгованості і запропонувати кроки вирішення проблеми.
2. У разі відмови клієнта від співпраці банк виставляє вимогу погасити всю заборгованість, включаючи відсотки і штрафні санкції.
3. Якщо позичальник відмовляється виплачувати кредит, банк подає позовну заяву до суду.
4. У разі невиконання рішення суду, справа передається в Федеральну службу судових приставів для повернення кредиту.
5. Судові пристави накладають арешт на майно, проводять утримання з доходів боржника і т.д.
6. Якщо після закінчення трирічного терміну боржника не вдалося залучити з яких-небудь причин, то такий борг визнається безнадійним і списується. Приймається таке рішення тільки на підставі двох документів: постанови ФССП про припинення виконавчого провадження або рішення суду про це.
7. Керівництвом банку приймається рішення про списання такої заборгованості
8. Дії відображаються в бухгалтерській та податковій звітності.
Особливості списання безнадійної заборгованості
1. Якщо банк не має документального підтвердження невиконання клієнтом своїх обов'язків, то самостійно прийняти рішення про списання такого боргу він має право тільки якщо:
- Сума позики не дуже істотно (особливо їли мова йде про невеликі споживчі кредити;
- Витрати на повернення позики істотно перевищать суму самої заборгованості.
- Минуло більше одного року з моменту останнього платежу по кредиту.
2. Щоб списати невелику заборгованість досить створити внутрішньобанківський документ, який визнає її безнадійною, розрахунок можливих збитків і наказ про проведення такої операції.
3. Прийняте рішення банку про списання великої суми безнадійної заборгованості обов'язково має бути затверджене актом уповноваженого держоргану.
4. У деяких випадках великі мережеві банки можуть делегувати прийняття рішення про списання безнадійної заборгованості своїм регіональним підрозділам.