Чи потрібно вставати на облік в Росфінмоніторинг?
Неодноразово це питання задають наші клієнти, коли дізнаються що крім реєстрації фірми в податковому органі. ще необхідна постановка у Федеральній службі з фінансового моніторингу. За останні кілька років багато агентств нерухомості, ломбарди, лізингові компанії при здійсненні своєї діяльності зіткнулися з контролем з боку Федеральної служби з фінансового моніторингу.
Що ж собою являє цей орган? Федеральна служба з фінансового моніторингу (далі Росфінмоніторинг) - це федеральний орган виконавчої влади, уповноважений вживати заходів з протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму та координувати діяльність у цій сфері інших федеральних органів виконавчої влади. Керівництво діяльністю Росфінмоніторингу здійснює Уряд РФ.
Співробітники Росфінмоніторингу здійснюють перевірку організацій:
- на факт постановки на облік в міжрегіональний орган Федеральної служби з фінансового моніторингу,
- а також на наявність в організації так званих «Правил внутрішнього контролю з метою протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму», узгоджених з Росфінмоніторингу.
Через відсутність у керівництва юридичної особи відомостей про законодавство в сфері протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму, який встановлює до організації вимоги щодо її постановці на облік в Росфінмоніторинг, розробки та узгодження Правил внутрішнього контролю, об'єкт аудиту може бути притягнута до адміністративної відповідальності.
Так, відповідно до ст. 15.27 КоАП РФ на посадових осіб організації за вказані правопорушення може бути накладено адміністративний штраф в розмірі від десяти тисяч до двадцяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а на саму юридичну особу - від п'ятдесяти тисяч до п'ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або застосовано адміністративне призупинення діяльності на строк до дев'яноста доби.
Отже, що необхідно зробити юридичній особі, щоб стати на облік в Росфінмоніторинг, розробити і узгодити Правила внутрішнього контролю?
Згідно із законом агентства нерухомості, ломбарди, лізингові компанії, а також організації, що містять тоталізатори і букмекерські контори, повинні стати на облік в Росфінмоніторинг протягом 30 днів з дня державної реєстрації юридичної особи. Що робити, якщо з моменту державної реєстрації пройшло вже багато часу, і Ви тільки що дізналися про необхідність постановки Вашої організації на облік? Відповідь проста: не дивлячись на вже має місце з Вашої сторони адміністративне правопорушення все одно встати на облік.
Для постановки на облік організація повинна представити в Росфінмоніторинг заяву про взяття на облік, а також спеціальну карту постановки на облік, завірену в нотаріальному порядку.
Отримавши Ваші документи, Росфінмоніторинг приймає рішення про постановку або відмову у взятті організації на облік в термін, що не перевищує десять днів з дати надання пакету документів. Результатом має бути отримання повідомлення про прийняття відповідного рішення.
Якщо в процесі своєї діяльності у організації зміняться відомості, які вона вказувала в карті постановки на облік, про них також необхідно повідомити.
Одночасно з постановкою організації на облік, необхідно почати процес розробки і узгодження Правил внутрішнього контролю (далі Правила).
Правила внутрішнього контролю - структурно складний документ, що містить сукупність різних Програм, спрямованих на дотримання і реалізацію законодавства про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму. На підставі Правил організації, що здійснюють операції з грошовими коштами або іншим майном, зобов'язані документально фіксувати інформацію про своїх клієнтів і проведених з ними операціях.
Відповідно до нормативних вимог, Правила затверджуються керівником організацій протягом 1 (одного) місяця з дня державної реєстрації юридичної особи, після чого подаються на узгодження в Росфінмоніторинг.
Перед тим як відправляти розроблені Правила на узгодження слід звернути особливу увагу на вимоги, які пред'являються до їх оформлення. В організації, яка повинна стати на облік, має бути спеціальне посадова особа, яка виконує ведення Правил з метою запобігання легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансування тероризму та відповідає за реалізацію програм здійснення внутрішнього контролю.
До роботи даної посадової особи існують спеціальні вимоги, а саме:
- наявність вищої професійної освіти за спеціальностями, які належать до групи спеціальностей «Економіка і управління», або за фахом «Юриспруденція», підтвердженого в установленому порядку, а при відсутності зазначеного освіти - досвіду роботи не менше двох років на посадах, пов'язаних з виконанням обов'язків з протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму;
- посадова особа повинна пройти навчання. Вимоги до підготовки і навчання кадрів організації, у тому числі форми, програми, періодичність і терміни підготовки і навчання, встановлюються Росфінмоніторингу.
До Правил внутрішнього контролю необхідно додати заяву про погодження Правил. Потім весь пакет документів повинен бути представлений в Федеральну службу з фінансового моніторингу.
Отримавши Ваші документи, Росфінмоніторинг зобов'язаний розглянути заяву про погодження Правил внутрішнього контролю, після чого погодити правила, або надіслати листа, що містить мотивовану відмову.
Таким чином здійснюється постановка на облік у Федеральній службі з фінансового моніторингу. Для організацій, які здійснюють постановку на облік вперше, вважаю за доцільне звернутися до фахівця, щоб уникнути відмови у взятті на облік та погодження Правил внутрішнього контролю, а також штрафних санкцій з боку Росфінмоніторингу.
Петрова Світлана Володимирівна,
фахівець з реєстрації фірм
Київського юридичного центру.