Все сучасне економічний простір наскрізь пронизане рухом і переплетенням найрізноманітніших грошових потоків, формуванням і використанням різних за величиною грошових фондів (бюджетних, центральних, регіональних, особистих, колективних, кредитних, резервних, валютних, страхових, спонсорських і т.д.). Всі вони разом узяті
В.П. Дьяченко розмежовував поняття «грошова система» і
«Грошове господарство». Він писав: «Мені видається, що не слід ототожнювати поняття« грошова система »і« грошове господарство ». перше
визначає економічні та організаційні умови грошового обігу ....
Друге характеризує систему грошових відносин в суспільному виробництві, пов'язаних з існуванням товарного виробництва, дією закону вартості, з використанням вартості і її форм (фінанси, кредит, ціна, собівартість, грошова оплата праці тощо) ... але це не означає, що фінанси можна ототожнювати з грошовим господарством взагалі, з усією системою грошових відносин в нашому господарстві. Ні, не означає. Область фінансів я обмежую системою грошових відносин, за допомогою яких забезпечується утворення, використання (розподіл, перерозподіл, витрачання) фондів грошових ресурсів як централізованих, так і децентралізованих ».
Всі грошові потоки, що формуються в державі, можна розглядати в таких сферах економічних відносин як державні (публічні) фінанси, кредитна система держави, грошове господарство суб'єктів галузей відтворювального процесу, вторинний фінансовий ринок, міжнародні фінанси - разом вони представляють грошове господарство країни. У складі кожної ланки грошового господарства країни функціонують грошові потоки, які мають свою специфіку, характерні риси, певні закономірності. Вони рухаються в строго визначеному напрямку (постійні розрахунки між постачальниками і покупцями, видача і погашення кредитів, постійні платежі в бюджет у вигляді податків і ін. Відрахувань і т.д.). Взаємодія ланок грошового господарства країни, можна представити у вигляді такої схеми (рис. 1.). Щоб не ускладнювати схему, на ній вказані лише найбільш істотні грошові потоки грошового господарства країни.
приводу формування і використання грошових фондів.
Грошове господарство суб'єктів галузей
3 воспроізводственног про процесу
Вторинний фінансовий ринок
Мал. 1. Загальна схема розподілу і перерозподілу грошових потоків в рамках грошового господарства країни.
1. Податки і відрахування, а так само різні платежі в бюджет і позабюджетні державні фонди - це основний фінансовий потік (фінансовий потік), яка формує державні фонди грошових коштів;
2. Надані позики, кредити - грошові потоки, пов'язані з наданням різних позик і кредитів в підприємницький сектор, а так же державі;
3. Розміщення грошових коштів на різних рахунках, депозити - грошові потоки, які утворюються в результаті підприємницької діяльності у вигляді прибутку і заробітної плати у населення, що розміщуються на рахунках в банках;
4. Інвестиції - грошові потоки, що вливаються в економіку у вигляді інвестицій і різних вкладень;
5. Залучення коштів за рахунок випуску цінних паперів і вкладення коштів у цінні папери інших суб'єктів господарювання - грошові потоки, що виникають в результаті операцій з цінними паперами;
7. Державне фінансування деяких галузей економіки - грошові потоки (фінансові потоки), що направляються державою в економіку з метою стимулювання і подальшого її розвитку;
8. Виплата заробітної плати - грошовий потік, який формує доходи населення;
9. Грошовий потік, еквівалентний товарному потоку.
На наш погляд грошовий потік - це розподілене в часі, рух грошових коштів, що носить неодноразовий характер і має цільове спрямування. Грошові потоки виникають в будь-якій державі, але це не завжди кошти держави, що і відрізняє їх від фінансових потоків. Фінансові потоки є певна частина грошових потоків, яку видобувають із відтворювального процесу, що привласнюється державою і яку направляють на формування державних фондів грошових коштів. Подальше використання цих фондів носитиме також фінансовий характер.
До числа об'єктивних умов функціонування і вільного обігу грошових потоків можна віднести:
• наявність розвиненої банківської системи і фондового ринку, через які ці потоки здійснюються;
• загальнонаціональний або ж міжнародний характер переливання грошових і фінансових потоків;
• переплетення вертикальних грошових потоків (від господарюючих суб'єктів і населення до державних фінансових інститутів і їх рух в зворотному напрямку) з горизонтальними (між господарюючими суб'єктами, регіональними та міжнародними організаціями);
• надзвичайну гнучкість і швидкість переливання грошових потоків за допомогою електронного зв'язку, включаючи систему Інтернет.
Держава є правовою регулятором всього ринкового механізму країни і товарно-грошових відносин в суспільстві. За допомогою певних інструментів і методів грошово-кредитної політики, адміністративного впливу, за допомогою різних способів формування грошових фондів, держава втручається в економіку, здійснюючи: стимулювання найбільш перспективних галузей економіки; фінансуючи програми з енергетичного розвитку; підтримуючи на досить високому рівні темпи науково-технічного прогресу, в тому числі і через фінансування науки і найголовніше це підтримання макроекономічної рівноваги, матеріально-фінансової збалансованості і пропорційності економіки.
Державі потрібні фінансові ресурси для забезпечення виконання всіх завдань і зобов'язань, що стоять перед ним, а значить і система відносин в результаті яких будуть формуватися і витрачатися ці фінансові ресурси.
Державні фінанси являють собою регламентовану державою в законах і актах управління систему грошових відносин, на основі якої реалізуються певні економічні відносини між усіма суб'єктами процесу розширеного відтворення (державою, підприємствами, організаціями, установами та членами суспільства з приводу) формування і використання фондів, необхідних державі для виконання своїх функцій.
Державні фінанси через ланки фінансової системи перерозподіляють частину грошових потоків держави, утворюючи цільових фондів для конкретних потреб.
Якщо фінанси - це система грошових відносин з приводу формування і використання фондів грошових коштів, необхідних державі, то природно ці відносини будуть мати своє відображення в усіх економічних процесах, що відбуваються на території країни і, отже, в розподілі та перерозподілі грошових потоків, як
грошових потоків через бюджет держави представлено на рис. 2.
Фізичні особи Господарюючі суб'єкти
податкові та неподаткові
Бюджет і позабюджетні фонди
Розподіл за рівнями бюджетної системи
Фінансування та інвестування пріоритетних галузей економіки
Рис.2. Перерозподіл грошових потоків через бюджет.
Основними, найбільш загальними інструментами, які впливають на розподіл і перерозподіл грошових потоків в економіці з боку державних фінансів, є:
1. Фінансова політика. Встановлюються основні пріоритетні напрямки розвитку відповідно, з чим будується подальший алгоритм дій з метою сталого розвитку економіки в прийнятому напрямку;
2. Фінансове законодавство. Як уже зазначалося, держава є правовою регулятором всього ринкового механізму країни і товарно-грошових відносин в суспільстві. За допомогою законодавства забезпечується правова реалізація економічних рішень, також воно покликане доповнити і скоригувати дії господарюючих суб'єктів так, щоб в економіці дотримувався баланс інтересів держави, суб'єктів господарювання та населення;
3. Державні доходи. Встановлення прямих і непрямих податків або надання пільг з податків і зборів. Через податки і преференції можуть бути змінені:
• частки розподілу прибутку між різними фондами господарюючого суб'єкта (резервний фонд, фонди накопичення і споживання і т.п.);
• інвестиційна діяльність та ділова активність господарюючих суб'єктів;
• витрати господарюючих суб'єктів на виробництво продукції і надання послуг;
• ціни на продукцію і послуги;
• обсяг капітальних вкладень в основні фонди і оборотні активи;
• величина споживання новоствореної вартості і т.д .;
4. Державні витрати. Фінансуючи пріоритетні галузі господарства, держава впливає на перерозподіл грошових потоків між галузями (наприклад, через систему державних замовлень і закупівель). Частина доходів більш «дохідних» галузей направляється в галузі з низькою рентабельністю (наприклад, з промисловості в сільське господарство). Від обсягу, структури і співвідношення поточних і капітальних витрат багато в чому залежить темпи суспільного відтворення. Держава може і повинна, регулювати обсяг і структуру витрат, впливати на темпи розвитку економіки і макроекономічну стабілізацію в країні. Пріоритетними, в даному випадку, є
інвестиційні витрати і витрати, пов'язані з розвитком прогресивних технологій і т.д .;
5. Державний фінансовий контроль. Необхідний в цілях цільового та ефективного використання фінансових ресурсів держави.
Застосовувані інструменти діють в складному взаємозв'язку один з одним.
У центрі всіх заходів з реформування державного сектора економіки Росії перебувати бюджетна система. В основі нових підходів лежать фінансова децентралізація, тобто процес передачі федеральним центром частини своїх бюджетних повноважень, включаючи економічну відповідальності за розробку і реалізацію бюджетних рішень субфедеральними органам влади (урядів суб'єктів Федерації) і органам місцевого самоврядування. Тому роль регіональних (територіальних) фінансів посилюється, а сфера їх використання розширюється. Величина регіональних фінансів зростає, і в багатьох країнах - це переважаюча частина фінансових ресурсів держави.
Економіка регіону має багатьма рисами системи, але при цьому проблеми регіону не є уніфікованим дзеркальним відображенням проблем загальної системи. Звідси виникає необхідність дослідження руху грошових потоків регіону та вплив на них з боку регіональних органів влади.
Всі грошові потоки, що циркулюють в економіці, завжди
«Прив'язані» до певної території, оскільки вони відображають результати взаємодії конкретних інституційних одиниць, розташованих в тій чи іншій точці простору. На території регіону здійснюються економічні процеси, що виробляються між регіональними
інституційними одиницями: домашні господарства отримують свої доходи, з яких вони сплачують податки, роблять покупки і заощадження; підприємства виробляють і реалізують продукцію; фінансові посередники надають фінансові послуги юридичним і фізичним особам; регіональні влади формують регіональний бюджет і витрачають його на загальнорегіональному потреби і т.д.
Основою метою державних органів влади регіонального рівня можна назвати підвищення ефективності використання бюджетних коштів, з метою: поліпшення рівня життя населення; залучення інвестицій в економіку регіону; збільшення дохідної бази бюджету та податкового потенціалу регіону шляхом підтримки підприємницького сектора і кредитної системи регіону.
Однією з найважливіших проблем ефективного функціонування економіки країни є вдосконалення механізму обміну грошовими потоками між основними секторами економіки. Грошовий оборот забезпечує взаємодію всіх секторів економіки. У кожному з цих секторів гроші виконують властиві їм функції. Однак концентрація грошей, яка відбувається в результаті цілеспрямованих грошових потоків, нерівномірна.
виробництва. У дисертації пропонується комплекс заходів з метою пропорційного розподілу грошових потоків в економіці для подальшого рівномірного економічного розвитку.