Довірча власність означає в загальному праві систему взаємовідносин, при якій здійснюється передача майна. що раніше належало засновнику, довірчого власнику. Отриманням доходу від цього майна займаються безпосередньо бенефіціари (іншими словами - вигодонабувачі). Засновник, таким чином, передає цінності під контроль піклувальника, який повинен буде здійснювати з ними операції, які дають максимум прибутку. Договір довірча власність складається з урахуванням побажань усіх боків, а також в даному випадку враховуються основні аспекти. Цей вид власності останнім часом став найбільш актуальним, і така популярність викликана низкою його переваг.
Інша назва довірчого управління - траст, і він має свої особливості. Його основна особливість полягає в тому, що майно належить не самому засновнику і навіть не керуючому, при цьому володіння майном не здійснюють навіть бенефіціари. Майно, яке передається в довірче управління. не є свого роду окремої власністю, а продовжує залишатися у власності довірителя, при цьому його зобов'язання також поширюються на таке майно. Довірча власність в цілому виникає на базі необхідності і є відмінним джерелом для здійснення комплексу заходів.
Послуги, що надаються піклувальником, зазвичай оплачуються за допомогою відсотка від отриманого прибутку. Як об'єкт довірчої власності може виступати абсолютно будь-яке майно. І об'єкти інтелектуальної власності точно також можуть передаватися в траст. З цього списку виключається лише майно, яке є забороненим державою.
Права засновника і попечителя
Довірча власність останнім часом набирає популярність і є дійсно вигідною для засновників і піклувальників.
Де застосовується траст?
Довірча власність траст містить в собі ряд елементів, які потрібно враховувати. В цілому угоди по довірчій власності можуть використовуватися для декількох цілей:
2) Мета спільного володіння майном. В такому випадку траст виступає як відмінний спосіб для спільного володіння майном, наприклад, нерухомістю.
3) Заощадження капіталу від розтрат. Довірче управління в даному випадку є потужним інструментів, тому умови трасту обмежують використання грошей, а також вік, з якого дитина може розпоряджатися майном.
4) Ще однією метою трасту виступає благодійність, адже в деяких країнах майно, яке має на увазі благодійні цілі, знаходиться саме в довірчому управлінні.
5) Програми пенсійного забезпечення. Корпоративні пенсії дуже часто організовуються як траст.
6) Складні структури корпоративного типу. Трасти досить часто використовуються як юридичні особи у сфері страхування та фінансів. Так, довірче управління власністю дозволяє вирішити масу проблем і провести операції на свій розсуд.
7) Приховування власності. Траст в деяких випадках надає анонімність, в разі якої одне і те ж обличчя може виступати як сторона, яка надає майно, а також як сторона, яка його приймає. Тобто, бути одночасно вигодонабувачем і засновником.
8) Вигідним є траст і в інших ситуаціях. Наприклад, при ухиленні від податків. І багато країн вимагають, щоб попечитель повідомляв про доходи трасту податкової інспекції, яка знаходиться в країні проживання бенефіціара. Також подібні боку трасту використовуються для так званого відмивання грошей. Інший спосіб ухилення від податків можливий в тому випадку, коли спостерігається прогресивний прибутковий податок. Бенефіціари, таким чином, звільняються від сплати податку.
9) Приховування доходів. Придбання майна на ім'я трасту дозволяє заявити про те, що власні активи відсутні або ж що їх недостатньо.
10) Для збереження майна. У разі передачі майна в траст, засновник втрачає всі права на майно, якщо складання договору трасту пройшло правильно. Так, майно стає недоступним для кредиторів, як тільки було оформлено довірче управління власністю.
Як з'явилися трасти?
Історія поява перших трастів співвідноситься з часом Хрестових походів, коли лицарі відправлялися для звільнення Єрусалиму від невірних, вони залишали за домовленістю своє майно в розпорядження родичів, щоб ті здійснювали управління ним на благо дружин і родичів. Далі, за часів середньовіччя, майно переводилося в трасти з тією метою, щоб захистити його від численних посягань. Далі наданням таких послуг стала займатися церква в якості керуючого трастом, і захист могла використовуватися вигідно, тому всі дії здійснювалися в інтересах засновника трасту.
Незабаром передача майна дуже часто стала використовуватися як одна з форм заповіту, а також як відмінний засіб, яке виступало проти податку на спадщину. Таким чином, юристом з Англії вдалося розробити і зробити досконалої форму володіння майном. В даний час право довірчої власності мають громадяни, які бажають здійснити операції з нерухомістю і захистити власність.
Довірче управління: плюси і мінуси
Якщо брати до уваги виключно фондовий ринок. то попечитель виконує ту ж функцію, що і керівник, тобто продає або купує цінні папери і здійснює весь процес таким чином, щоб з'явилася можливість отримання від них інвестиційного доходу. Але довірче управління містить дещо інше регулювання в області законодавства, тому піклувальник не має в ряді своїх обов'язків тримати кошти в цінні папери.
Таким чином, коли відбувається зниження цін, з'являється можливість продати всі цінні папери і тим самим перечекати падіння. До того ж, особливих вимог не висувають до диверсифікації портфеля, адже піклувальник не може користуватися маржинальної торгівлею, так як цей процес вимагатиме позики цінних паперів або грошей у брокера. Дані операції знаходяться під забороною у ПІФів, оскільки з їхньою участю підвищуються ризики втрат.
В цілому, якщо дивитися з точки зору теорії, то довірче управління є більш вигідним, ніж ПІФ, однак відсутність вимог до диверсифікації є сильним мінусом, так як ускладнює процес, піддаючи його до більшого ризику. Таким чином, довірча власність містить багато нюансів, які необхідно дотримуватися в будь-якому випадку, оскільки це потрібно кожній стороні, яка приймає участь в складанні договору.
Спілкування з піклувальників може легко і просто виконувати бажання довірителя, а. в свою чергу, ПІФи є дуже обмеженими в своїх діях за допомогою існування інвестиційної декларації, тому вони в цілому не зобов'язані виконувати бажання клієнтів. Важливим плюсом за швидкістю обороту грошей в Піфе виступає можливість здійснити купівлю-продаж акцій досить швидко, і рух коштів здійснюється з максимальною швидкістю.
Нерідко можна зустріти в спектрі послуг брокерських компаній ПАММ - рахунки, які останнім часом стали популярними.
Траст на ринку Форекс
В цілому довірче управління передбачає можливість інвестування активів в цінні папери і в покупку валюти різних країн. Брокерські компанії останнім часом стали публікувати інформацію про те, що число клієнтів, які починають передавати свої активи в довірче управління, постійно зростає. І щороку їхня кількість збільшується на 30-40%. В цілому професійні спекулянти, які торгують для клієнта, заробляють близько 5-10% на місяць, а також мають близько 60% чистого доходу в рік. І це тільки мінімальне число. Старт для інвестора становить близько 50-100 тисяч доларів. Компанії останнім часом пропонують спеціалізовані види рахунків, які здатні спрощувати всю процедуру передачі коштів в управління, і їх повернення.
Необхідно в обов'язковому порядку розуміти різницю між процесом конвертації коштів довірителя в валюту, а також маржинальної торгівлею на ринку Форекс, при якій довірені кошти використовуються як застава для видачі кредиту. Довірча власність траст в даному випадку мається на увазі виконання ряду операцій. Засоби передаються в довірче управління компаніям або спеціальним трейдерам, і це нерідко суперечить законодавству. Це пов'язано з тим, що дуже часто самі компанії і трейдери не мають ліцензії на право здійснювати довірче управління.
Крім цього, кодекс розглядає той факт, що угоди з майном, яке за фактом передається в довірче управління, керуючий повинен здійснювати виключно від свого імені, при цьому він повинен вказувати, що діє від імені керуючого. Якщо вказівка про дію такого керуючого відсутній, то він зобов'язується перед третіми особами відповідати майном, яке йому належить. Також він несе відповідальність за збитки, які можуть статися.
На Форексі зазвичай пропонуються найрізноманітніші варіанти рахунків, які порушують нерідко норми кодексу, і в спірних ситуаціях захист з юридичної точки зору не може бути використана.
Довірча власність - чи варто?
В цілому довірча власність останнім часом набирає обертів популярності і є невід'ємним елементом дії механізму. Так, воно має ряд переваг, які очевидні:
- Можливість захисту численних угод з юридичної точки зору.
- Можливість секретності інформації про особу, яка є вигодонабувачем по трасту і так далі.
- У разі, якщо особа не вміє грамотно розпоряджатися фінансами, така угода дозволить звільнитися від витрат.
- Користь трасту як такого в багатьох юридичних і особистих питаннях, оскільки даний вид угод встиг зарекомендувати себе тільки з позитивного боку.
Також, як уже зазначалося, траст має чимало переваг у безлічі аспектів, які дуже важливо брати до уваги. При правильному підході в передачі майна у власність можна досягти відмінних результатів, як з юридичної, так і з особистої точки зору. В цілому право довірчої власності підвладне кожному. Якщо дотримуватися основні рекомендації з оформлення довірчої власності, то можна укласти угоди максимально вигідно і при цьому захистити себе від усіляких ризиків.