Під фінансовою моделлю в Excel будемо розуміти створену за допомогою Excel модель майбутнього або існуючого підприємства (або окремого проекту), яка дозволяє оцінити зміну фінансово-економічних показників діяльності підприємства (або ефективності проекту) при зміні вхідних даних. Модель повинна відображати прогноз стану підприємства (або проекту) при прийнятті різних управлінських рішень. Рішення приймає конкретну особу (керівник), тому при створенні моделі завжди потрібно враховувати, хто буде користуватися результатами моделі.
Фінансова модель складається з наступних частин: вхідні (вихідні) дані. які модель перетворює в звітні дані за допомогою закладених в ній розрахункових алгоритмів (формули і макроси Excel).
Вхідні дані можуть бути двох типів.
По-перше, змінювані показники - ті показники, якими користувач моделі буде управляти. У реальності це повинні бути дійсно ті показники, які можна змінювати: кількість і асортимент випуску продукції, ціна, кількість найманих працівників і т.д.
Незмінні дані - це показники, які для даної моделі будуть прийняті умовно незмінними. Зазвичай це зовнішні для організації фактори: курси валют, ціни постачальників, рівень інфляції, необхідний розмір інвестицій для розглянутого інвестпроекту і т.д. Крім того, сюди відносяться показники, якими організація в принципі може управляти, але їх зміна виходить за рамки даної моделі. Наприклад: середня величина відстрочки платежу постачальникам або сума адміністративних витрат.
Розрахункові алгоритми являють собою формули, макроси і проміжні таблиці розрахунку моделі.
Звітні дані представляють собою готову інформацію для прийняття рішень, пов'язаних з метою моделювання. Це звіти і окремі фінансово-економічні показники, оформлені наочному для користувача моделі вигляді.
Якщо створюється фінансова модель підприємства. то звітними даними є зазвичай набір майстер-бюджетів (БДР, БРГК, Баланс) і набір показників, що залежить від специфіки діяльності підприємства (рентабельність, ROI, ROCE і т.д.)
Якщо створюється фінансова модель інвестиційного проекту. то результатом зазвичай є таблиця фінансових потоків проекту (БРГК) і оцінка його привабливості для інвестора за допомогою показників IRR. NPV та інших.
На нашому сайті можете розглянути, а також завантажити приклади створення фінансової моделі в Excel.