У цій статті розглядається реалізація кількох найпростіших понять (PV, FV, NPV, IRR) за допомогою вбудованих функцій Excel.
PV (Present Value) - поточна вартість, або вартість якогось майбутнього платежу / надходження, розрахована на поточний момент часу з урахуванням ставки дисконтування (облікової ставки)
Формула для розрахунку PV:
PV - поточна вартість
FV - обсяг майбутнього платежу (надходження)
I - ставка дисконтування, облікова ставка
J - кількість часових періодів до платежу / надходження
Відповідно, формула для FV:
FV - або майбутня вартість здійснюється в даний момент платежу / надходження, розрахована з урахуванням з урахуванням ставки дисконтування (облікової ставки)
Для настільки простих обчислень в Excel спеціальних функцій немає.
Нижче наведена ілюстрація смислового навантаження понять PV і FV, а також приклад функцій для їх обчислення:
NPV (НПЗ) - Net Present Value
В русифікованому Excel ця функція називається НПЗ і описана так:
- Обчислює чистий поточний обсяг вкладу, використовуючи облікову ставку, а також обсяги майбутніх платежів (негативні значення) і надходжень (позитивні значення).
По суті ж це - обчислення чистої поточної вартості (Net Present Value) серії платежів / надходжень за n періодів.
Формула для розрахунку:
Треба порахувати NPV наступній серії CF (Cash Flows) при річній ставці дисконтування 18%: