Re: витрати не враховуються в базі з податку на прибуток
Надя,
Ви мене не так зрозуміли. Я роблю окремим документом Регламент операції по податковому обліку формування регістрів податкового обліку в кінці місяця. Моє питання з бухгалтерського обліку: ніяких додаткових проводок мені робити не потрібно?
Я просто не зовсім розумію, коли мені використовувати 44 (26) рахунок (для витрат, що не прийнятий. Для цілей оподаткування), коли використовувати 99счет, коли 84 рахунок.
Наприклад, добові сверхнорм - 44 (26) для витрат, що не прийнятий. для цілей оподаткування
Штрафи, пені по сплаті податків - 99 рахунок
Витрати за рахунок чистого прибутку підприємства, наприклад, премія невиробничого характеру - 84 рахунок?
ПДВ в чеку без з-ф. 91 рахунок або 84 рахунок. або 44 (26) для витрат, що не прийнятий. для цілей оподаткування
Меню користувача maria B
статус: Бог в бухгалтерії
Re: витрати не враховуються в базі з податку на прибуток
84 рахунок, це все таки за рішенням засновників
Меню користувача sous
Re: витрати не враховуються в базі з податку на прибуток
maria B. У мене в 1-С існує 91,2,1-рахунок інші витрати, і рахунок 91,2,2-витрати, які не приймаються для цілей оподаткування. Я відразу добові понад норми заношу не в 26 (44), а в 91,2,2-так простіше, на 20-их і 44-их рахунках, тільки витрати, які підуть в собівартість, а всі витрати з чистого прибутку в 91 , 2,2. Потім в кінці місяця закриваю в 99 -непрінімаемие для цілей оподаткування. Однозначно 1-С не буде робити це сама, або у вас дуже круті настройки.
Меню користувача Крикунова Олена
Re: витрати не враховуються в базі з податку на прибуток
А чи варто це робити, коли можна віднести на 44 (26) приводу не приймаються для цілей оподаткування, а потім програма закриє цей рахунок в кінці місяця і у нас буде з бухгалтерського обліку - віднесено на витрати, по податковому обліку - на прийняті для цілей оподаткування, т. е. виникає постійна різниця. Ми ПБО 18/02 використовуємо.
ПБО 18/02: Постійні різниці виникають в результаті:
перевищення фактичних витрат, що враховуються при формуванні бухгалтерського прибутку (збитку), над витратами, прийнятими для цілей оподаткування, за якими передбачено обмежень щодо витрат.
Я не бачу необхідності робити це вручну, коли програма дозволяє це робити в автоматичному режимі.
Ще одне міркування:
я б відносила на 91 рахунок тільки ті витрати, які вказані в ПБО 10/99 в статті інші витрати. Все інше на рахунку 44 (26).
III. Інші витрати
Re: витрати не враховуються в базі з податку на прибуток
maria B, То що ти пишеш, все правильно, але при цьому тобі треба контролювати все непрінімаемие витрати на всіх 20-их та 44-их рахунках. У мене виробництво, тому у мене у всіх 20-их рахунків до 9-ти субрахунків. Потім за підсумками місяця, кварталу буде складно відстежити всі непрінімаемие витрати. Я прописала в обліковій політиці ставлення цих витрат на 91,2,2
Меню користувача Крикунова Олена
статус: Бог в бухгалтерії
Re: витрати не враховуються в базі з податку на прибуток
відношення цих витрат на 91,2,2
я вважаю що це не зовсім вірно, все таки витрати потрібно відображати на 20 і 44 рахунках
Меню користувача sous
Ваші права в розділі
Ви не можете створювати нові теми
Ви не можете відповідати в темах
Ви не можете додавати файли
Ви не можете редагувати свої повідомлення
Загальна система оподаткування (Осно)
Загальна система оподаткування (Осно)
Загальна система оподаткування (Осно)
Загальна система оподаткування (Осно)
Поточний час: 15:09. Часовий пояс GMT +3.