- функція формування і використання страхових резервів;
Ризикова функція (функція страхового захисту) полягає в передачі страховику (за певну плату) матеріальної відповідальності за наслідки ризику в разі настання страхових подій, передбачених чинним законодавством або договором страхування.
Саме в рамках ризикової функції визначається об'єктивна необхідність страхового захисту, тому що в ході її реалізації здійснюється перерозподіл частини страхового фонду серед постраждалих учасників страхування у зв'язку з негативними наслідками страхових подій.
Право на покриття збитків і страхові виплати мають тільки ті фізичні та юридичні особи, які є безпосередніми учасниками формування страхового фонду. Реалізація цієї функції страхування відбувається також в процесі управління страховими резервами з метою отримання доходів і прибутку.
Страховики зобов'язані дотримуватися таких умов забезпечення платоспроможності:
- наявність сплаченого статутного фонду і наявність гарантійного фонду страховика;
- створення страхових резервів, достатніх для майбутніх виплат страхових сум і страхових відшкодувань;
- перевищення фактичного запасу платоспроможності страховика над розрахунковим нормативним запасом платоспроможності.
Мал. 13.1. функції страхування
Мінімальний розмір статутного фонду страховика, який займається видами страхування іншими, ніж страхування життя, встановлюється в сумі, еквівалентній 1 млн. євро. а страховика, який займається страхуванням життя, - 1,5 млн. євро за валютним обмінним курсом валюти України.
До гарантійного фонду страховика належать додатковий та резервний капітал, а також сума нерозподіленого прибутку.
Страховики за рахунок нерозподіленого прибутку можуть створювати вільні резерви.
Вільні резерви - це частина власних коштів страховика, яка резервується з метою забезпечення платоспроможності страховика відповідно до прийнятої методики здійснення страхової діяльності.
Страховики можуть створювати централізованих страхових резервних фондів для забезпечення виконання страховиками зобов'язань щодо окремих видів обов'язкового страхування і органи, які здійснюють управління цими фондами.
Ощадна функціясвойственна довгострокових видах страхування життя, в яких накопичується страхова сума, обумовлена в договорі, і виплачується страхувальнику після закінчення терміну страхування за умови відсутності страхового випадку за час дії договору страхування.
Превентивна функціяотображает відносини, спрямовані на попередження можливих збитків і зменшення їх наслідків від несприятливих страхових випадків. Здійснення такої функції передбачає широкий комплекс попереджувальних і репресивних заходів, їх фінансування за рахунок частини коштів страхового фонду з метою зменшення страхового ризику.
Інвестиційна функціястрахованія передбачає розміщення тимчасово вільних коштів страховика в різні активи на умовах безпеки, зворотності, прибутковості і диверсифікації. Стаховщікі, завдяки специфіці перерозподілу коштів методом страхування, мають можливість користуватися і розпоряджатися акумульованими коштами страхувальників. Ці кошти можуть інвестуватися в економіку у вигляді прямих інвестицій, через фондовий ринок. або за допомогою фінансових посередників з метою отримання прибутку.
Контрольна функціястрахованія обумовлена цільовою спрямованістю у використанні і формуванні страхових фондів і резервів, що вимагає відповідного контролю. Фінансовий контроль здійснюється за правильним проведенням страхових і інвестиційних операцій, оптимальним формуванням і цільовим використанням страхових капіталів.
Страхування ґрунтується на основних принципах. тобто вихідних положеннях, які забезпечують його дію як економічного інструменту. При цьому в страхуванні виокремлюють загальні та конкретні принципи (рис. 13.2.).
Загальні принципи страхування:
Принцип вільного вибору страховика і виду страхування позначає, що всім страхувальникам надається право і можливість обирати будь-якого страховика, який має ліцензію на проведення страхування. Страховикам гарантується вільний вибір видів добровільного страхування та рівні можливості в здійсненні їх діяльності.
Принцип страхового ризику - ймовірність настання страхової події, яке виражає обсяг можливої відповідальності страховика за певним видом страхування. Конкретним проявом реалізації страхового ризику є страховий випадок, тобто фактичне наступ непередбаченої події.
Мал. 13.2. Принципи страхування.
Принцип страхового інтересу означає, що страхувальник буде укладати договір страхування тільки при наявності відповідного інтересу до організації захисту на випадок втрати майна, здоров'я або життя. Це гарантує отримання певних доходів у разі настання спеціально обумовлених подій.
Принцип максимальної сумлінності є принципом взаємної правдивості між страховиком і страхувальником. Страхувальник повинен надати страховику всю інформацію про об'єкт страхування для оцінки ризику і визначення ціни страхової послуги, а страховик зобов'язаний правильно визначити збиток і виплатити страхове відшкодування.
Принцип реальності страхового захисту передбачає виплату відшкодування в розмірах реального збитку. Реалізація такого принципу вимагає створення умов, при яких досягається мета страхування, а для цього необхідно дотримуватися конкретних принципів страхування.
Конкретними принципами страхування є:
Принцип платності, який передбачає передачу ризику від страхувальника до страховика за відповідну плату.
Принцип безперервності означає, що для отримання страхової виплати, особі необхідно мати постійно діючий договір страхування, оскільки при його відсутності страхова виплата здійснюватися не буде.
Принцип зворотності передбачає, що в разі настання страхової події, страхові платежі повертаються страхувальнику у вигляді страхового відшкодування (при ризиковому страхуванні) або страхової суми (при страхуванні життя).
Принцип диверсифікації означає можливість здійснення діяльності страхової компанії за межами основного бізнесу. Йдеться про розпиленні взятих на страхування ризиків по терріторіальниму і галузевими ознаками, а також про інвестиційну діяльність страховика.
Принцип франшизи передбачає частина збитків, яка згідно з договором страхування не відшкодовується страховою компанією, тобто власну участь страхувальника у відшкодуванні збитків. Такий принцип застосовується з метою уникнення виплати по невеликих збитків, створення економічної зацікавленості у страхувальників, захисту страховиків від зловживань страхувальників.
Принцип суброгації означає передачу страховику, який виплатив страхове відшкодування, права вимоги (регрессное право) до особи, відповідальної за заподіяний збиток.
Принцип контрибуції, відповідно до якого одна страхова компанія вимагає від іншої або інших компаній розподілу між собою виплати страхового відшкодування в разі страхування одного і того ж об'єкта одночасно декількома компаніями від одинакових ризиків.
Принцип співстрахування і перестрахування застосовується в страхуванні з метою забезпечення надійного страхового захисту, платоспроможності та фінансової стійкості страховика.