Порядок, способи і умови відкриття рахунку
Отже, хто потребує оформлення ІВС і як це можна зробити? Як правило, наявність подібного рахунку потрібна громадянам, які:
- займаються діяльністю, пов'язаною з цінними паперами;
- беруть участь в іграх, які базуються на котируванні цінних паперів.
Щоб пройти процедуру відкриття ІВС, потрібно вибрати відділення Ощадбанку, яке надає послуги подібного роду. Після цього можна перейти безпосередньо до реалізації задуманого. Слід зазначити, що оформити індивідуальне рахунок можна кількома способами.
Як можна оформити ІВС: 3 способи
Способи оформлення ІВС:
- в онлайн режимі. Для цього вам буде потрібно знайти в інтернеті сайт Ощадбанку і вибрати саме те відділення, яке обслуговує клієнтів за місцем вашого проживання;
- за допомогою оператора з Контактного центру при особистому зверненні;
- за допомогою сервісу інтернет-банкінг, який доступний тільки для діючих клієнтів Ощадбанку.
Порядок оформлення рахунку покроково
Етапи оформлення ІВС:
Особливості використання податкових пільг
Після виконання перерахованих вище операцій, необхідно визначитися з можливістю користуватися податковими пільгами.
Деякі нюанси щодо використання податкових пільг:
- на даний момент існує всього 2 варіанти їх використання (відрахування на внески і повне звільнення від податкового тягаря);
- зміна варіанту користування податковими пільгами допускається до закінчення терміну дії ІВС;
- на момент закриття рахунку (через три роки після його оформлення) інвестор повинен прийняти остаточне рішення щодо використовуваного виду податкових пільг.
Отже, зупинимося на представлених варіантах більш детально.
Деякі нюанси використання податкових пільг на внески
Після відкриття рахунку клієнт має право отримувати відрахування на кожен зроблений внесок, щодо розміру якого встановлено обмеження в 400 тисяч рублів в 12 місяців.
Умови, при наявності яких допускається використання даного варіанту податкових пільг:
- з легального доходу клієнта регулярно виплачується податок в розмірі 13%;
- вимога про вирахування пред'являється клієнтом один раз на рік, в результаті чого останній отримує переклад, процентне співвідношення якого до розміру вкладення становить 13%;
- при закритті рахунку клієнт сплачує податок на прибуток, ставка за яким дорівнює 13%.
Перелік документів, які необхідно надати інспектору податкової служби для повернення коштів:
- заповнена декларація, у встановленій формі;
- документи, що підтверджують регулярні податкові відрахування з офіційного доходу в розмірі 13%;
- підтвердження зарахування на відкритий ІВС в Ощадбанку фінансових коштів (документ можна взяти у відділенні Ощадбанку, в якому був оформлений рахунок);
- заяву про здійснення відрахувань, в якому необхідно вказати дійсний номер рахунку, куди згодом і будуть проводитися зарахування.
Умови повного звільнення від податку
Щоб скористатися другим варіантом податкових пільг, що передбачають повне звільнення від сплати податку, необхідно звернутися до інспектора податкової служби та отримати документ, що підтверджує той факт, що протягом попередніх трьох років на рахунок інвестора не проводилися відрахування за внески. Після цього отриманий документ слід передати співробітнику банку, який, по суті, виступає податковим агентом вкладника, щоб той не обкладав податком дохід, отриманий інвестором.
Слід зазначити, що для використання даного варіанту податкових пільг, надання довідки від працедавця про отриманий дохід (2-ПДФО) не потрібно.
Хто може оформити ІВС
Вимоги до кандидатів:
- претендувати на відкриття ІВС має право фізособа, яка є платником податку РФ;
- допускається відкриття не більше одного ІВС одним клієнтом;
- мінімальний термін дії договору становить 3 роки;
- розмір вкладення не може перевищувати 400 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян на рік.
Найчастіше у потенційних інвесторів виникає питання: чи потрібно для відкриття ІВС в Ощадбанку бути його чинним клієнтом. Відповідь дозволить вам зітхнути з полегшенням, оскільки дана вимога для оформлення ІВС не висувається.