Умовами акредитива може бути передбачений акцепт уповноваженого платником особи. Одержувач коштів може відмовитися від використання акредитива до закінчення терміну його дії, якщо можливість такої відмови передбачена умовами акредитива.
Платіж по акредитиву проводиться в безготівковому порядку шляхом перерахування суми акредитива на рахунок отримувача коштів.
Позитивною стороною акредитивної форми розрахунків є гарантія платежу, але цієї формі розрахунків притаманний ряд недоліків, які визначили обмежену сферу його застосування: кошти покупця в сумі акредитива відволікаються з його господарського обороту на термін дії акредитива, сповільнюється товарообіг, оскільки постачальник до сповіщення про відкриття акредитива не може відвантажити вже готову продукцію і несе додаткові витрати по її зберіганню. [12. С.51].
Розрахунки по інкасо являють собою банківську операцію, за допомогою якої банк - емітент за дорученням і за рахунок клієнта на підставі розрахункових документів здійснює дії щодо одержання від платника платежу. Для здійснення розрахунків по інкасо банк - емітент має право залучати інші банки (виконуючий банк). Розрізняють декілька видів інкасових операцій.
Просте (чисте) інкасо - операція, за якою банк зобов'язується отримати гроші з третьої особи на основі платіжної вимоги, що не супроводжується комерційними документами та виставленого клієнтом через банк.
Документарне (комерційне) інкасо - операція, в результаті якої банк повинен пред'явити третій особі отримані від свого клієнта документа (як правило, товаро-розпорядчі) і видати їх цій особі тільки проти платежу готівкою (в світовій практиці платежем готівкою вважається грошовий переказ протягом 30 днів від дати подання документів) або проти акцепту. [2. С.31].
Розрахунки по інкасо здійснюються на підставі платіжних вимог, оплата яких може проводитися за розпорядженням платника (з акцептом) або без розпорядження (в безакцептному порядку), і інкасових доручень, оплата яких проводиться без розпорядження платника (у безспірному порядку).
Платіжні вимоги та інкасові доручення пред'являються одержувачем коштів (стягувачем) до рахунку платника через банк, що обслуговує отримувача коштів (стягувача).
Банк-емітент, який одержав на інкасо розрахункові документи, приймає на себе зобов'язання доставити їх за призначенням. Дане зобов'язання, а також порядок і терміни відшкодування витрат з доставки розрахункових документів відображаються в договорі банківського рахунок з клієнтом.
2.3. Чек і вексель, як інструменти безготівкових розрахунків.
Чек - цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку здійснити платіж зазначеної в ньому суми чекодержателю.
Чекодавцем є особа (юридична або фізична), яка має грошові кошти в банку, якими воно має право розпоряджатися шляхом виставлення чеків, а чекодержателем - особа (юридична або фізична), на користь якої виданий чек.
Платником є банк, в якому знаходяться грошові кошти чекодавця.
Порядок та умови використання чеків в платіжному обороті регулюються Цивільним кодексом РФ, а в частині, їм неврегульованою, - іншими законами і встановлюваними згідно з ними банківськими правилами.
Чек повинен містити такі реквізити:
найменування «чек», включене в текст документа;
доручення платника і вказівка рахунку, з якого повинен бути здійснений платіж;
вказівка валюти платежу;
зазначення дати і місця складання чека;
підпис особи, що чек - чекодавця. [5. С.39].
Відсутність в документі будь-якого із зазначених реквізитів позбавляє його сили чека. Чек, що не містить вказівку місця його складання, розглядається як підписаний у місці знаходження чекодавця.
Чек оплачується платником за рахунок грошових коштів чекодавця. Чекодавець не має права відкликати чек до закінчення встановленого терміну для його пред'явлення до оплати. Уявлення чека в банк, що обслуговує чекодержателя, для одержання платежу вважається пред'явленням чека до оплати. Платник за чеком зобов'язаний, переконається всіма доступними йому способами у справжності чека. Порядок відшкодування збитків, що виникли внаслідок оплати платником підробленого, викраденого або втраченого чека, регулюється законодавством.
Чеки використовуються як фізичними, так і юридичними особами, виступають платіжним засобом і можуть застосовуватися при розрахунках у всіх випадках, передбачених законодавством РФ. Не допускаються розрахунки чеками між фізичними особами.
Чек зручний для розрахунків у випадках: коли платник не хоче чинити платіж до отримання товару, а постачальник передавати товар до одержання гарантії платежу і коли продавець заздалегідь невідомий.
Вексель - безумовне абстрактне письмове боргове зобов'язання строго встановленої законом форми, дає його власнику (векселедержателю) безперечне право після настання строку вимагати від боржника (векседателя) або акцептанта сплати певної грошової суми. [15. С.308].
Векселі класифікуються по ряду ознак. Одним з основних є вид правовідносин: зобов'язання або доручення боржника сплатити борг. Розрізняють простий і перекладної вексель.
Простий вексель - письмовий документ, за яким позичальник (векседатель) обіцяє (зобов'язується) оплатити векседержателю (бенефіціару) або за його вказівкою третій особі певну суму у визначений термін.
У практиці він отримав назву «соло-вексель», так як після підписання позичальником і видачі першому власникові відповідальність числитися за однією особою - векседателем.
Перекладної вексель - письмовий документ, за яким кредитор (трасант) доручає своєму дебітора (трасату) виплатити певну суму у встановлений термін певній особі (ремітенту). Синонім переказного векселя - тратта.
Відмінності цих видів векселя полягають у наступному:
простий вексель є звичайна боргова розписка боржника - обіцянку сплатити, а перекладної вексель - пропозиція кредитора боржнику сплатити одержувачу (ремітенту) суму грошей;
простий вексель передбачає участь двох осіб - векседателя (боржника) і одержувача. У переказному векселі беруть участь три особи: векседатель (трасант), платник (трасат), векседержатель (одержувач платежу за векселем, ремітент).
при простому векселі векседатель завжди особисто оплачує його, а значить, не потрібно акцепт векселя. У переказному векселі векседатель пропонує своєму дебітора сплатити борг не йому, а третій особі, по відношенню до якого даний векседатель, швидше за все, є боржником, тобто він не особисто платити свій борг, а на його прохання це робить інша особа. [10. С.82].
Відповідно, потрібно акцепт переказного векселя у вигляді напису платника на лицьовій стороні векселя. Лише після цього акцептований вексель набуває силу виконавчого документа.
Завдяки таким властивостям, як безумовність, абстрактність, безспірність, надійність, він виконує п'ять функцій:
інструменту рефінансування і проведення центральними банками грошово-кредитної політики. [14. С.60].
Завдяки універсальності вексель займає перше місце серед різного роду грошових зобов'язань - цінних паперів і відповідно широко застосовується у внутрішньому обороті багатьох країн і в міжнародних розрахунках.
Коло осіб, що беруть участь в ланцюжку передачі векселя, практично не обмежений. Всі вони несуть солідарну відповідальність перед останнім його власником за погашення вексельного боргу основним боржником. Кількість передавальних написів свідчить про надійність векселя. Чим більше на векселі написів, що гарантує його оплату, тим більшу цінність він представляє. Надійність векселя може бути збільшена за аваль - поручительством за векселем, який може бути оформлений у вигляді напису на векселі, на додатковому аркуші (алонжі), або видачею окремого документа.
Платежу за переказним векселем передує акцепт - згода платника заплатити за векселем. Акцепт оформляється в спеціально відведеному для цієї мети місці на лицьовому боці векселя. Лише з моменту здійснення акцепту платник, якому направлено доручення векседателя заплатити за векселем, стає зобов'язаним за нього - акцептантом.
Отримання акцепту може бути доручено банку або він сам може здійснювати акцепт тратти, званий банківським. Акцептовані банком векселі набувають статусу першокласних зобов'язань і мають більше шансів вільно обертатися на ринку.
Схожі роботи:
Безналічниерасчети на підприємстві
безналічнихрасчетов; дати коротку характеристику підприємству ТОВ «Татнафта-кабель»; провести оцінку ефективності безналічнихрасчетов і їх. інкасові доручення. Основним платіжним інструментом у структурі безготівкових платежів залишаються платіжні доручення.
Безналічниерасчети в економіці РФ
Реферат >> Економічна теорія
їх використанням ». 2 Сучасні аспекти організації безналічнихрасчетов 2.1 Загальна характеристика та сучасні проблеми застосування форм безналічнихрасчетов. касового і кредитного інструмента. Без-налічниерасчети ПК займають значне місце.
Безналічниерасчети з використанням банківських карт
її поверхні проводиться тиснення деяких ха-рактерістік для ідентифікації держателя. Така. Швидке поширення безналічнихрасчетов з використанням банківських карт, їх перетворення в масовий інструментрасчетов. неухильне зростання їхньої популярності.
Безналічниерасчети в сучасних економічних умовах
Реферат >> Бухгалтерський облік і аудит
грошима за одним платежем. Форми безналічнихрасчетов і їх коротка характеристика наведені в Цивільному кодексі РФ. використовувати безналічниерасчети в якості важливого інструменту розвитку ринкової економіки. Поки розрахунки відбуваються в безготівковому порядку.
Форми і види грошей, іххарактерістіка
Контрольна робота >> Фінанси
вивчення форм і видів, іххарактерістік. Форми і види грошей, іххарактерістіка Попередники грошей Еволюція товарних. між юридичними і фізичними особами; в) є інструментомбезналічнихрасчетов. значно скорочуючи обсяг готівки.