Ступінь дефіцитності коштів страхової компанії багато в чому залежить від величини страхового портфеля. Страховий портфель - фактична кількість застрахованих об'єктів або загальне число договорів страхування, укладених страховим товариством протягом певного часу.
Для визначення ступеня ймовірності дефіцитності коштів використовується коефіцієнт професора Ф. В. Коньшина. Чим менше коефіцієнт Коньшина, тим більша фінансова стійкість страховика. Незначний коефіцієнт Коньшина свідчить про стійкість страхової компанії і малу ймовірність банкрутства від нестачі страхових платежів і резервних фондів.
Коефіцієнт Коньшина визначається за формулою:
де - середня тарифна ставка по всьому страховому портфелю (руб.),
m - число застрахованих об'єктів.
На величину показника Коньшина не впливає розмір страхової суми застрахованих об'єктів. Він повністю визначається розміром тарифної ставки і числом застрахованих об'єктів (величиною страхового портфеля). Даний коефіцієнт дає найбільш точні результати, коли страховий портфель страховика складається з об'єктів з приблизно однаковими за вартістю ризиками (т. Е. Без катастроф, землетрусів, загибелі космічних кораблів, літаків і т. П.).
В середньому по республіці склалися такі показники збитковості страхової суми по добровільному страхуванню домашнього майна (в копійках зі 100 руб. Страхової суми (див. Таблицю 1).
Таблиця 1 - Вихідні дані для розрахунків за варіантами
3 Питома вага навантаження в брутто-ставці прийняти рівним 20%, розмір відрахування в резервний фонд страховика - 10% від суми доходів.
Методичні вказівки до вирішення завдання:
1 Визначити середню за 5 років величину збитковості страхової суми ().
2 Оцінити стійкість динамічного ряду.
Оцінка стійкості динамічного ряду здійснюється на підставі двох показників: коефіцієнта варіації і медіани. Ряд визнається стійким, якщо він стійкий за обома підставами.
Коефіцієнт варіації розраховується за такою формулою:
де L - середнє квадратичне відхилення від середньої величини.
Якщо ряд стійкий, то повинна виконуватися умова: V £ 6%.
Для тарифних розрахунків застосовується наступна формула для розрахунку L:
де n - число членів ряду.
Для визначення медіани динамічний ряд значень розташовується в ранжируваному порядку і знаходиться його серединне значення (медіана). Оцінюється близькість серединного значення та середньої величини. Якщо різниця між ними не перевищує 2%, то ряд оцінюється як стійкий. Якщо перевищує, то ряд вважається не стійким.
3 Розрахувати ризикову надбавку (r)
Якщо динамічний ряд показників збитковості можна розцінити як стійкий, то в якості ризикової надбавки застосовується одноразове середнє квадратичне відхилення від середньої величини збитковості (найбільш типове відхилення). При нестійкості ряду можливе застосування дворазової або триразової ризикової надбавки або збільшення тарифного періоду до 10 років. Використання для ризикової надбавки величини середнього квадратичного відхилення пов'язане з встановленої теорією статистики закономірністю, згідно з якою при r = L ймовірність того, що в майбутньому фактичні показники збитковості виявляться менше розміру нетто-ставки, становить 68%. При r = 2L та ж величина дорівнює 95%, при r = 3L 98%.
4 Визначити розмір нетто-ставки N як суму і ризикової надбавки r:
5 Визначити розмір брутто-ставки В:
де H (%) - питома вага навантаження в брутто-ставці, що визначається на основі розрахунку фактичних накладних витрат страховика за останні 1-2 роки.
6 Розрахувати коефіцієнт Ф.В. Коньшина і коефіцієнт фінансової стійкості страхового фонду.
ВИМОГИ ДО ВИКОНАННЯ РОБОТИ:
1. Ознайомитися з теорією питання.
2. Вирішити задачу відповідно до заданого (і) варіантом (ами).
3. Зробити висновки про фінансову стійкість страховика.
4. Письмово відповісти на питання: у чому економічний сенс коефіцієнтів фінансової стійкості страховика?
5. Оформити звіт і захистити його у викладача.