Повернення ПДФО при купівлі квартири
Отримуючи офіційний дохід і сплачуючи з нього 13% податку до бюджету, резидент РФ повертає частину своїх витрат, якщо купує нерухомість. Однак цей тип пільгування прибуткового податку має ряд нюансів і правил, знаючи які можна обчислити з бюджету значну суму грошей і позбавити себе від сплати ПДФО на кілька років вперед.
Правила і підстави оформлення податкового вирахування
Це пільга, виражена у вигляді 13%, що виплачуються громадянином з «білою» зарплатою, і має право повернути конкретну суму.
Слід розрізняти правила оформлення і отримання пільги від законних операцій з нерухомістю, так як це дві різні фінансових операції, що підлягають індивідуальному контролю з боку податкових органів.
Оподаткування доходу від продажу об'єктів житлового майна здійснюється з урахуванням певних нюансів:
- Майно з трирічною власності не підлягає оподаткуванню при його продажу;
- Продаючи житлову квартиру власністю менше 36 місяців, то дохід з її продажу буде зменшений на 13%.
Податковий Кодекс РФ чітко регламентує надходження відрахувань громадян з їх доходу, дозволяючи їм цілком законно отримувати майнові відрахування. Прийнявши рішення збільшити свої апартаменти, особа може отримати право на пільгу, що не перевищує одного мільйона рублів. Ця сума може бути зменшена на податок, який сплачується працівником на свій дохід.
Іншими словами, продаючи нерухомість за 5000000 рублів, пільга дозволяє платити 13% з 4000000 рублів.
При покупці квартири також покладається пільга і полягає вона в тому, що купуючи житлову площу у власність, і отримуючи на це законне право, сумлінний платник податків може повернути частину внесених до бюджету платежів, що сплачуються їм у вигляді 13%.
Всі дії контролюються Податковим Кодексом РФ і включають в себе наступні нюанси:
- Особа вибирає два варіанти отримання пільги з ПДФО - шляхом не стягнення з заробітку платника податків 13%, або отримання вирахування щороку у вигляді суми прибуткового податку за 12 місяців, поки він не буде повністю отримано;
- Згідно ст. 105.1. НК РФ, пільгу неможливо отримати при покупці житлової нерухомості у взаємопов'язаних осіб, включаючи найближчих родичів;
- Величина повернення податку не може перевищувати 260000 рублів (13% від 2 мільйонів рублів);
- Якщо вартість житла менше допустимого порогу. то можна «добрати» решту суми пільги при покупці іншої житлової нерухомості;
- Оформлення пільги з ПДФО здійснюється в податковій інспекції або безпосередньо через роботодавця, що є податковим агентом;
- Відсотки за іпотечним зобов'язанням також оплачуються податковим вирахуванням.
При наявності офіційного заробітку у двох роботодавців, Податковим кодексом не забороняється оформляти пільгу з двох робочих місць.
Процедура повернення податкового вирахування
Після здачі всіх необхідних документів до податкової інспекції, починається їх перевірка, яка може тривати протягом трьох місяців. При виявленні інспектором в результаті перевірки будь-яких недоліків або невідповідностей, то податкова відправляє письмовий запит про необхідність донести відсутні документи або пояснити конкретні відомості.
Якщо вся документація в порядку, то платник податків повинен буде надати номер банківського рахунку для подальшого зарахування належного податкового вирахування.
При виборі повернення пільги через роботодавця, платник податків повинен виконати наступні дії:
- Обов'язкове подання заяви до органів ИФНС про наявний право оформлення вирахування;
- Збирається той же пакет документів, що і при оформленні вирахування в податковій інспекції, але за винятком довідки 3-ПДФО;
Документи здаються одночасно з подачею заяви. Після отримання з податкової інспекції повідомлення, воно здається в бухгалтерію свого підприємства, а також заяву на податкове вирахування.
В подальшому всі зобов'язання за розрахунками покладаються на бухгалтера. В цьому випадку із зарплати платника податку не буде утримуватися прибутковий податок в розмірі 13% до досягнення максимально допустимого порогу - 260000 рублів.
Кожен громадянин, який одержує навіть невелику офіційну заробітну плату, з щомісячним відрахуванням 13% прибуткового податку, має право на отримання пільги.
До майнових витрат відноситься:
- покупка житла, земельної ділянки;
- будівництво;
- відсотки по іпотеці.
У звітному податковому періоді вся сума відрахування може бути невитрачена через середнього розміру заробітної плати за рік. В цьому випадку незатребувана сума використовується протягом наступних податкових періодів до її повного витрачання.
- благодійність, медичне лікування або страхування;
- витрати на очну форму навчання.
Витрати, що підлягають пільгування, включають в себе:
- складання проекту, кошторису та іншої документації;
- використання оздоблювальних і будівельних матеріалів;
- придбання житлового, недобудованого будинку;
- підключення мереж, водопостачання, електроенергії та інших комунікацій.
Важливо, щоб угода містила інформацію про покупку будинку з незавершеним будівництвом або відсутністю обробки, щоб підстава для відрахування мало місце бути і містило конкретні докази.
допустимі терміни
Можна з упевненістю сказати, що право на отримання майнового податкового відрахування має строків давності.
На що звернути увагу?
Реальні приклади розрахунку ПДФО при операціях з нерухомістю
Підводячи підсумок, можна сказати, що майнове відрахування вигідний тоді, коли платник податків справно платить 13% в бюджет.
Можливість повернути 260000 рублів з витрат на придбання житла є непоганий вигодою, адже це додаткові кошти на обробку кімнат. Головне зібрати всі встановлені законодавством документи і оформити їх правильно, щоб отримати пільгу на законних підставах.
Найкраще отримати консультацію юриста, щоб не довелося доносити довідки або їх переробляти. У будь-якому випадку, завжди можна отримати консультацію в будь-якому відділенні ИФНС свого міста, де зобов'язані прийняти всю документацію від платника податків і пояснити йому незрозумілі питання.
Безкоштовна консультація юриста
- Документи для повернення податку при покупці ...
- Податкові відрахування при покупці квартири - термін
- Податкові відрахування при покупці квартири в ...
- Податок на квартиру: як дізнатися заборгованість?
- Кадастрова вартість квартири - що це і ...
- Податок при продажу будинку із земельною ділянкою
