Як передати продукцію з одного ТОВ в інше ТОВ, щоб при цьому не було бази по ПДВ?
Чи можливе створення двох організацій: одну на ОСНО, іншу на ССО.
Основна організація на ОСНО займається виробництвом пластикових конструкцій (вікна, двері) і реалізує свою продукцію іншим організаціям з ПДВ. Але бувають випадки, коли замовники - фізичні особи. Для них не важливий ПДВ. За таким замовникам, для здешевлення вартості реалізації можна було б продавати без ПДВ.
В цілому схема така:
1. ТОВ на ОСНО закуповує сировину для виробництва пластикових виробів з ПДВ.
2. Частина продукції, що підлягає реалізації для населення переводить в свою другу ТОВ, яке на ССО без ПДВ.
3. Друге ТОВ, яке на ССО продає продукцію першого ТОВ, яке на ОСНО населенню без ПДВ.
Як виконати пункт № 2? Як передати продукцію з ТОВ з ОСНО в ТОВ на ССО, так щоб не утворилася податкова база по ПДВ? Я чув, що такі, цілком законні схеми є. Але до кінця це питання не знаю.
Відповіді юристів (3)
Привіт шановний Ришат!
Як передати продукцію з ТОВ з ОСНО в ТОВ на ССО, так щоб не утворилася податкова база по ПДВ?
Єдиною доступною схемою звільнення від ПДВ при продажу іншого ТОВ є звільнення від виконання обов'язків платника податків по ПДВ згідно зі статтею 145 НК РФ, але тоді Ви в принципі звільняєтесь від ПДВ.
При цьому сума виручки повинна складати як зазначено в статті не більше 2 млн. Рублів за попередні 3 місяці.
Особи, які використовують право на звільнення, повинні представити відповідне письмове повідомлення і документи, зазначені в пункті 6 цієї статті, які підтверджують право на таке звільнення, в податковий орган за місцем свого обліку.
6. Документами, що підтверджують відповідно до пунктів 3 і 4 цієї статті право на звільнення (продовження терміну звільнення), є:
виписка з бухгалтерського балансу (представляють організації);
виписка з книги продажів;
Для цього в податкову подаєте зазначені в пункті 6 документи, плюс повідомлення про використання права на звільнення, додатково буде потрібно представити копії журналів отриманих і виставлених рахунків-фактур.
Ймовірно Вам розповідали про схеми, коли можна не виставляти ПДВ при безоплатній передачі товарів, робіт і послуг, проте в НК є наступний абзац:
З повагою.
Лобанов Максим.
уточнення клієнта
Ні, не звільнення від ПДВ по ст.145, що не безоплатна передача товару по ст.146 нам не підходять. Я якось чув, що друге ТОВ створюють як торговий дім. Але в цьому випадки я думаю, що перше ТОВ займається тільки виробництвом, а друге тільки продажем. Мені не зрозумілий ось цей механізм. Як перше ТОВ передає свою продукцію торговому дому? На яких підставах?
Не можна зробити так, що перше ТОВ на загальному режимі (ОСНО), а торговий дім створити на ССО? І придумати так, що перше ТОВ передаватиме торговому дому тільки чать продукції, яку потрібно продати фізособам без ПДВ. А основну продукцію першої ТОВ продаватиме саме іншим контрагентам з ПДВ. Ось потрібно придумати механізм передачі частини продукції від ТОВ цьому Торговому дому без ПДВ.
Є питання до юриста?
Як виконати пункт № 2? Як передати продукцію з ТОВ з ОСНО в ТОВ на ССО, так щоб не утворилася податкова база по ПДВ? Я чув, що такі, цілком законні схеми є. Але до кінця це питання не знаю.
Ришат можна зробити так, що перше ТОВ на загальному режимі (ОСНО), а торговий дім створити на ССО? І придумати так, що перше ТОВ передаватиме торговому дому тільки чать продукції, яку потрібно продати фізособам без ПДВ. А основну продукцію першої ТОВ продаватиме саме іншим контрагентам з ПДВ. Ось потрібно придумати механізм передачі частини продукції від ТОВ цьому Торговому дому без ПДВ.
Ришат
Привіт, Ришат. ТОВ на ОСНО ніяк не може передати ТОВ на ССО товар без ПДВ.
Єдиний спосіб це зробити висновок агентський договір між даними ТОВ, тоді ТОВ на ССО не отримуватиме товар у власність, а буде посередником. Тобто буде реалізовувати товар з ПДВ від імені першого ТОВ, а в свої доходи буде відносити тільки агентську винагороду. При цьому кінцеві одержувачі продукції все одно будуть отримувати товар з ПДВ, а ТОВ виробник буде нараховувати ПДВ на реалізований товар.
Або є варіант продавати вікна другого ТОВ з мінімальною націнкою але тим не менше з ПДВ, а ТОВ на ССО буде продавати дані вікна з максимальною націнкою але вже без ПДВ.
Але остаточно позбутися від ПДВ між ТОВ1 і ООО2 не представляється можливим в рамках чинного законодавства.
Шукаєте відповідь?
Запитати юриста простіше!
Задайте питання нашим юристам - це набагато швидше, ніж шукати рішення.