Що це таке?
ІВС схожий на звичайний брокерський рахунок для торгівлі на біржі - на ньому так само можна купувати акції, облігації, ф'ючерси на нафту і валюту, але він дає податкові пільги.
Для цього змінили податкових кодекс і доповнили статтю 219.1.
Навіщо потрібні пільги? Я що, плачу податки коли інвестую? На банківському депозиті, начебто не так.
Так, торгуючи на біржі, інвестор сплачує податок на дохід фізичних осіб з отриманого прибутку. Прибуток на біржі - це, наприклад, різниця між ціною покупки і продажу акцій, або нараховані дивіденди. Дивіденди приходять на брокерський рахунок відразу за вирахуванням податку, а ось прибуток від курсової різниці між купівлею і продажем оподатковують або в кінці року, або коли інвестор виводить гроші з рахунку. До кінця року у інвестора може бути прибуток за одними операціями та збитки за іншими. Податок беруть тільки з підсумкової різниці, а не кожної прибуткової угоди.
Податки вважає і платить за клієнтів брокер - за законодавством він податковий агент і платить за своїх клієнтів громадян Росії 13% з їх прибутку, як це робить роботодавець з зарплати.
Пільги зробили щоб підвищити привабливість інвестицій для приватних осіб, при цьому розмір пільги залежить від типу ІВС.
Що за типи ІВС?
Пільга по індивідуальному інвестиційному рахунку буває двох типів, яку потрібно вибрати коли клієнт його відкриває.
- Зі звільненням прибутку від ПДФО - весь прибуток від інвестицій не обкладається податком, на відміну від звичайного брокерського рахунку, і дістається інвестору повністю.
- З податковим вирахуванням - в цьому випадку держава повертає сплачені податки, пропорційно заведеним на ІВС грошей. Як скажуть податківці і бухгалтери, гроші на ІВС зменшують базу оподаткування. Ці вирахування схожий на повернення грошей після покупки будинку або квартири.
А який тип пільги вигідніше?
По-перше, залежить від того платите ви ПДФО.
Щоб отримати з податкової відрахування по ІВС, потрібно спочатку заплатити податок на дохід фізичних осіб, наприклад, на роботі. Всі наймані працівники, які працюють «в білу» платять 13% зі своєю зарплати державі. Скільки податку державі за рік відрахував роботодавець можна дізнатися за довідкою ПДФО, яку робить бухгалтерія. От саме такий сплачений податок і можна повернути. Якщо частина зарплати йде в конверті, податків роботодавець за свого співробітника платить менше, тому і відрахування вийде нижче.
Інший тип ІВС, із звільненням від податку на прибуток, підійде іншим: індивідуальним підприємцям, пенсіонерам, студентам, неповнолітнім, безробітним. Всім тим, хто не платить ПДФО.
По-друге, вигода по ІВС залежить від планованого терміну інвестицій.
Кладемо на ІВС 400 000, допускаємо, що від інвестицій за обома рахунками отримуємо дохід 10% в рік. Тоді виходячи з розрахунку видно, що ІВС із звільненням від податку стає вигідніше через 13 років
Якщо ви новачок на фондовому ринку і платите ПДФО, то зазвичай вигідніше буде отримувати відрахування від заведеної на ІВС грошей.
Чим ІВС краще брокерського рахунку? Яка від нього вигода?
Власне, ІВС краще брокерського рахунку саме податковими пільгами. Можливо, через час, якщо держава вважатиме цей експеримент вдалим, у ІВС будуть якісь додаткові переваги. Але поки все перевага - пільга.
Можна отримувати додатково 13% доходу у вигляді вирахування від суми інвестицій просто за сам факт поповнення рахунку, не рахуючи доходу, які інвестор отримає від самих інвестицій на біржі.
Але навіть якщо відрахування отримати не можна, так як інвестор не платить ПДФО, то ІВС йому буде вигідніше звичайного рахунку тим, що не потрібно платити податок на прибуток від торгівлі цінними паперами. Заощадив на податках з прибутку - грошей отримав більше. Вважай, підвищив прибутковість інвестицій.
І що, все так райдужно?
Ні звичайно. У ІВС є обмеження:
При цьому вносити гроші і отримувати відрахування можна щорічно із внесеним в минулому році на ІВС суми. Торгувати на ІВС дозволено всім, до чого дає доступ російський брокер: акціями, облігаціями, ф'ючерсами, ЕтФ. Обмежень в цьому плані немає.
Всі брокери відкривають ІВС?
Як відкрити ІВС?
Потім на цьому ж сайті потрібно заповнити анкету на відкриття ІВС. В анкеті вказати свої дані та завантажити скан паспорта. Після чого система згенерує заяву про приєднання до договору на ІВС. Його потрібно завантажити, роздрукувати, підписати і завантажити скан на сайті в анкету. Менеджер компанії перевірить анкету, подзвонить і підтвердить заявку.
ІВС поповнюють банківським переказом, це займає 2-3 робочих дні. Коли гроші на рахунку, можна починати інвестувати. Потім у зручний час залишиться лише надіслати рекомендованим листом оригінал заяви в офіс компанії. А якщо клієнт вибрав ІВС з вирахуванням на заведені гроші, то в наступному році подати декларацію та заяву на відрахування в свою податкову.