У цій статті, як ви вже здогадалися з заголовка, я опишу одну з найнебезпечніших схем незаконного виведення готівки. Про найпопулярнішу, масову і просту схему, коли компанія безпосередньо пов'язана з одноденкою і переводить гроші під договори, наприклад, вантажоперевезень, напишу лише пару слів. Залишилися ще фанати, які навіть до цього дня, чи не зіскочили з цієї відверто тупий схеми, яку податківцям розсекретити - расплюнуть ... І багато компаній в спробах заплутати слід податківців включають в гру посередників ...
З одного боку, Верховний суд говорить про те, що сам по собі факт використання посередників чи не свідчить про недобросовісність платника податків (наприклад, Визначення ЗС РФ від 04.03.15 № 302-КГ14-3432, і таких справ багато). але з іншого боку все залежить від ретельності роботи податківців і зібраної ними доказової бази. АЛЕ, згідно з пунктом 1 статті 105.14 НК податківці можуть виключити з ланцюжка посередника, оголосивши вашу компанію взаємозалежної з обнальной конторою, якщо посередник не займався нічим іншим, крім простого перепродажу товару, не володіє матеріальними і людськими ресурсами, щоб обробляти такі обороти, і так далі ...
Те, що, податківці доведуть - це реальність. Якщо накриють обнальную контору, яка через «десятого коліна» пов'язана з вами - чекайте перевірку. І навіть якщо ви, купували товар у посередника, і не знали нічого про його підпільну діяльність, пов'язану з переведенням коштів у готівку, а «основна» була лише прикриттям, тоді теж є ймовірність того, що до вас прийдуть.
12 критеріїв вибору «жертви» обналу
Швидкість добровільного або примусового прикриття обнальних контор збільшується з випуском нових законодавчих заходів по їх винищенню. Знаходять одноденки - природно, намагаються відновити всі зв'язки. І платників податків шерстять на виявлення «сірих» фірм. Нормальне «податкове» бажання, навіть не в плані покарати винних, а в плані порятунку бюджету. Отже, як будуть шукати, що дивитися і за якими критеріями обирати «жертву»:
Ваш юрист Володимир Туров.