Несвоєчасне виконання своїх зобов'язань, які пов'язані з поверненням коштів, тягне за собою нарахування штрафів, пені та неустойок. Щоб знати, скільки саме слід заплатити, щоб позбутися боргу, важливо правильно вміти розраховувати ці фінансові показники.
поняття пені
Пеня - це вид неустойки, штрафна санкція за невиконання в строк або несвоєчасне виконання встановлених законом або договором зобов'язань, що нараховується у відсотках від обумовленої в договорі суми за кожен прострочений день.
Іншими словами, цей той же вид штрафу, неустойки, який має свій порядок розрахунку, і визначається він на законодавчому рівні. При укладанні будь-якого договору в ньому прописані всі умови нарахування пені в разі невиконання зобов'язань, які прописані в документі. Закон не обмежується розміру пені, в той час як документ, де вказані права і обов'язки обох сторін, може містити такі обмеження. Тільки суд має право знизити розмір неустойки, якщо вона вважається невідповідною. Як тільки основна заборгованість буде погашена, нарахування пені припиняється автоматично.
Існує два види нарахування штрафів, які можуть бути призначені за законом або за домовленістю:
- Договірна пеня може бути встановлена на товариських відносинах, але навіть якщо вона буде дорівнювати 100% від суми заборгованості, то суд прийме рішення на користь її зменшення. Як правило, ця величина коливається від 0,1% -0,5% за кожен день прострочення;
- Законна неустойка встановлюється федеральним законом і регулюється ГК РФ, а також іншими нормативними актами. Якщо це неустойка за несвоєчасне внесення коштів на погашення заборгованості по квартплаті, то штраф розраховується виходячи зі статті 155 ЖК РФ. При несплаті аліментів сума, які потрібно буде заплатити, призначається за Сімейним кодексом РФ в ст. 115.
- Якщо немає чітких умов зі сплати пені та її розрахунку, то відсоток неустойки буде дорівнює ставці рефінансування від суми боргу за кожен день несплати.
- Згідно зі статтею 395 ЦК РФ неприпустимо стягнення одночасно двох видів неустойки, так як це буде вважатися покаранням за одне і те саме порушення.
- Незважаючи на те, що при утворенні заборгованості перед кредиторами, ті, в свою чергу, не можуть стягувати і відсотки і неустойку. Однак у судовій практиці допустимо вибрати саме той вид штрафу, який за сумою більше за інших.
Ставка рефінансування
Ставка рефінансування - розмір відсотків в річному обчисленні, що підлягає сплаті центральному банку країни за кредити, які центральний банк надав кредитним організаціям.
Ставка є фіксованою і досить стабільною і на сьогоднішній день вона дорівнює 11,00%.
Ставка рефінансування застосовується в наступних випадках:
- при несплаті аліментів;
- виникнення заборгованості з податкових та адміністративних платежів;
- за кредитними договорами;
- несвоєчасне внесення раннє встановлених платежів за борговими зобов'язаннями.
Як правило, до розрахунку ставки варто вдатися в разі відсутності будь-яких інших умов для нарахування пені у разі порушення зобов'язань. Така законна неустойка дозволяє швидко вирішити конфлікт і допомогти боржнику заплатити всі штрафи і позбутися від боргу повністю. Однак, договірна пеня може принести чимало клопоту боржника, так як крім ставки, може бути призначений і додатковий відсоток. Тут вже варто звертатися в суд, щоб не дозволити стягнути більше дозволеного.
Формула розрахунку пені за ставкою рефінансування
Пеня = сума до оплати x СР x Дн. 100 x 1/300 ставки рефінансування
сума до оплати - повний борг за заданий період;
СР - та сама ставка рефінансування;
Для розрахунку пені необхідно знати повну суму боргу на конкретну дату, число минулих днів з дня виникнення заборгованості. Таким чином, розрахунок проводиться таким чином:
Неустойка = борг х 11,00 х кількість днів прострочення / 100 х 1/300 ставки рефінансування.
Обчислення робляться за кожен рік окремо, і якщо ставка мінялася, то отримані значення потім сумуються.
Приклад: Сума боргу становить 200 000 рублів, який утворився за 60 днів прострочення. Щоб розрахувати пеню досить скористатися формулою:
Отже, заборгованість становитиме 204400 рублів на конкретний день розрахунку. Кожен день ця цифра буде збільшуватися, тому краще не затягувати, а виробляти оплату якомога раніше. Зовсім недоцільно платити тільки пеню, адже її розмір прямо залежить від величини основного боргу. Краще витратити всі сили на погашення головного боргу, щоб нарахування штрафів зупинилося.
Не варто думати, що погашення всіх неустойок і штрафів дозволить повністю розрахуватися з державою. Це лише передостання інстанція на шляху до «свободи від боргів». За законодавством доведеться заповнити втрати державної скарбниці, які виникли через недоплату необхідної суми у встановлений термін. Це так звані донараховані пені, які виставляються боржнику виходячи з правової позиції Конституційного суду РФ. Такі випадки можна зустріти в результаті утворення заборгованості зі сплати страхових внесків до ПФР або податків, а також будь-яких інших фінансових угод.
Розрахунок пені при заборгованості по обов'язкових податкових платежів
5000 х 16 х 0,11 / 300 = 29,3 рубля.
У цьому випадку також сума зростає щодня, поки не буде оплачений основний податок, а потім і неустойка.
Розрахунок пені за ставкою рефінансування за допомогою онлайн-калькулятора
Дуже важливо вміти рахувати пеню, тому що в житті бувають різні ситуації і перш ніж пропустити черговий платіж, потрібно знати, скільки він буде коштувати понад покладену суми.
На сьогоднішній день багато сайтів пропонують самостійний розрахунок пені за ставкою рефінансування за допомогою калькулятора. Досить поставити свої значення і система сама зробить необхідні обчислення.
Інструкція буде виглядати так:
- зайти на сайт Вищого арбітражного суду РФ;
- перейти до відповідного розділу;
- заповнити всі необхідні графи для розрахунку - сума заборгованості, період прострочення,% ПДВ, ставка рефінансування на момент проведення обчислень згідно ЦБ РФ.
Сума заборгованості можна вказувати як з ПДВ, так і без нього, залежно від конкретного випадку. Отриманий результат можна роздрукувати, а також контролювати кожен день несплати, щоб штраф не перетворювався на величезний борг.
Де можна дізнатися розмір ставки рефінансування?
Необхідно знати, де можна дізнатися розмір ставки рефінансування, а саме:
- відвідати сайт Центрального Банку РФ;
- використання різних довідково-правових систем, таких як «Консультант-Плюс», «Головбух», «Кодекс», «Гарант» та інші.
На сайті ЦБ РФ наведена докладна таблиця, в якій можна простежити період зміни ставки в конкретному році. Ця величина непостійна, тому потрібно обов'язково дізнаватися ставку на конкретний період часу. Всі дані підтверджуються відповідними нормативними документами.
Підводячи підсумки, можна сказати, що борг є обов'язковим платежем, який виникне тільки в разі несплати боргу, що виникає перед державою або навіть фізичною особою. Ставка рефінансування застосовується в будь-якому договорі, який може бути визначений законом або в процесі складання на загальних підставах між двома особами. Якщо виникає кредиторська заборгованість, то неустойка розраховується за 360 днів, в інших випадках за 300 днів.
При виникненні суперечок з приводу нарахування пені можна звертатися до суду. Він також керується встановленої банком ставкою рефінансування, але дозволяє боржникові знизити сам розмір неустойки згідно зі статтею 333 ЦК РФ. так як не завжди необхідні суми повернення порівнянні з тим, що повинно бути насправді.
Всі документи, що містять вимоги про стягнення неустойки, пені або штрафу повинні бути оформлені належним чином, містити всі реквізити обох сторін, форми розрахунку з приведенням всіх витягів із законодавчих документів, на які посилалися збирачі. Незайвим буде перевірити розрахунки, правильність ставки рефінансування на конкретний період часу, кількість днів прострочення ряд інших даних, щоб не переплатити.