Як вичитувати ІП на ССО по діяльності з продажу та встановлення пластикових вікон?
Добридень! Я ІП на ССО 15% без співробітників і без каси. Продаю куплені на заводі ПВХ вікна, іноді продаю їх окремо, іноді з установкою під ключ, так само продаю окремо аксесуари (наприклад, підвіконня).
Допоможіть, будь ласка, мене дуже хвилюють такі питання:
1. Які документи необхідно оформляти клієнту (физ.лицами / юр.особою (ТОВ, ІП)) при продажу пластикових вікон окремо і з установкою? При оплаті замовником за безготівковим розрахунком і за готівковим розрахунком. На даний момент, при замовленні за готівковим розрахунком, видаємо БСО (незалежно від того, що продаємо з установкою або без, вказуємо в БСО вид послуги). А при безготівковому розрахунку, нічого не видаємо.
2. Як повинен називатися договір і які ключові моменти повинні бути в ньому прописані, щоб потрапляти під обрану систему оподаткування? У разі, при продажу вікон / аксесуарів окремо і при продажу їх разом з установкою.
3. Чи зобов'язана я взагалі оформляти з Замовником (будь то физ.лицо або юридична особа (ТОВ, ІП)) договір при продажу та встановлення вікон / аксесуарів?
4. Основним видом діяльності є продаж через інтернет, але з'явилася необхідність зняти офіс, щоб працювати там і приймати дзвінки. Чи правомірно буде списувати витрати на оренду і які документи для цього будуть потрібні?
5. Чи обов'язково сплачувати авансові платежі за ССО / внески в ПФР або можна заплатити їх до який вважає підсумкового терміну в повному розмірі?
6. Продала вікна з установкою в ТОВ (на що були зроблені два різні договори: один на самі вікна, другий на їх установку). Оплата здійснювалася за безготівковим розрахунком. Які документи необхідно мати і надати їм? Чи можливо мені на обраній системі оподаткування продавати окремо вікна і окремо їх установку організаціям?
7. Що робити якщо мною були здійснені порушення і як їх можна виправити?
Розумію, що питань дуже багато, і вони об'ємні. Але вже в голові вся інформація перемішалася, і здається, що все роблю не так. А дуже хочеться в плані податків і розрахунків з державою робити все правильно.
Відповіді юристів (7)
1. Які документи необхідно оформляти клієнту (физ.лицами / юр.особою (ТОВ, ІП)) при продажу пластикових вікон окремо і з установкою? При оплаті замовником за безготівковим розрахунком і за готівковим розрахунком. На даний момент, при замовленні за готівковим розрахунком, видаємо БСО (незалежно від того, що продаємо з установкою або без, вказуємо в БСО вид послуги). А при безготівковому розрахунку, нічого не видаємо.
Ілля
Якщо Ви продаєте готові вікна (тобто самі їх не виготовляєте), то договір купівлі-продажу, в даному випадку наявність ККМ необхідно.
Якщо ж мова йде про встановлення вікон, то договір установки пластикових вікно і БСО тут підійде
2. Як повинен називатися договір і які ключові моменти повинні бути в ньому прописані, щоб потрапляти під обрану систему оподаткування? У разі, при продажу вікон / аксесуарів окремо і при продажу їх разом з установкою.
Ілля
Під Вашу систему потрапляє будь-який ув'язнений договір, обмежень немає
3. Чи зобов'язана я взагалі оформляти з Замовником (будь то физ.лицо або юридична особа (ТОВ, ІП)) договір при продажу та встановлення вікон / аксесуарів?
Ілля
Так, правомірно, необхідний договір оренди приміщення
5. Чи обов'язково сплачувати авансові платежі за ССО / внески в ПФР або можна заплатити їх до який вважає підсумкового терміну в повному розмірі?
Ілля
Авансові за ССО обов'язково, обов'язкові внески в ПФР до кінця року, а 1% від суми перевищення за підсумками податкового періоду, при цьому не забудьте, що Ви маєте право зменшити податкову базу на суму внесків
Необхідні договору і виставлених рахунків, тільки не рахунки-фактури, інакше на вас ляже обов'язок по сплаті ПДВ до бюджету
Є питання до юриста?
Привіт доповню колегу.
У тих випадках коли Ви тільки продаєте вікна фіз. особам без установки, договір не обов'язковий.
Якщо здійснюєте укладання договору з установкою з будь-якою особою, то можна зробити висновок змішаний договір, в якому будуть елементи купівлі-продажу і підряду.
Сторони можуть укласти договір, в якому містяться елементи різних договорів, передбачених законом або іншими правовими актами (змішаний договір). До відносин сторін у змішаному договорі застосовуються у відповідних частинах правила про договори, елементи яких містяться у змішаному договорі, якщо інше не випливає з угоди сторін або суті змішаного договору (п.3 ст.421 ГК РФ).
Питання: Про оформлення документів при наданні послуг населенню без застосування ККТ.
відповідь:
МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ
1. Які документи необхідно оформляти клієнту (физ.лицами / юр.особою (ТОВ, ІП)) при продажу пластикових вікон окремо і з установкою?
При оплаті замовником за безготівковим розрахунком і за готівковим розрахунком.
Перш за все, у вас повинен бути договір. Якщо передаєте якийсь товар, то накладна. Якщо робите послуги по установці, то акт.
При розрахунках готівкою виставляєте касовий чек. У разі розрахунків за надані послуги з установки можете виставити бланк суворої звітності.
На даний момент, при замовленні за готівковим розрахунком, видаємо БСО (незалежно від того, що продаємо з установкою або без, вказуємо в БСО вид послуги). А при безготівковому розрахунку, нічого не видаємо.
Бланк суворої звітності ви можете виставляти тільки при наданні послуг зі встановлення. При продажу вікон і аксесуарів обов'язковий касовий чек.
2. Організації та індивідуальні підприємці відповідно до порядком, визначеним Кабінетом Міністрів України, можуть здійснювати готівкові грошові розрахунки і (або) розрахунки з використанням платіжних карт без застосування контрольно-касової техніки в разі надання послуг населенню за умови видачі ними відповідних бланків суворої звітності.
2. Як повинен називатися договір і які ключові моменти повинні бути в ньому прописані, щоб потрапляти під обрану систему оподаткування? У разі, при продажу вікон / аксесуарів окремо і при продажу їх разом з установкою.
ССО (на відміну від ЕНВД) може застосовуватися до будь-якого виду діяльності. Так що тут не обов'язково дотримуватися будь-які вимоги. Можете і продавати товари і надавати будь-які послуги. Можете оформляти це єдиним договором або різними договорами. Вся ця виручка буде потрапляти під ССО.
3. Чи зобов'язана я взагалі оформляти з Замовником (будь то физ.лицо або юридична особа (ТОВ, ІП)) договір при продажу та встановлення вікон / аксесуарів?
Так, зобов'язані. Ця вимога Цивільного кодексу. Крім того, припускаю, що в такий діяльності може припадати розбиратися з претензіями замовників. Можливо навіть в суді. Для доведення своєї позиції обов'язково потрібен письмовий договір.
1. Чи повинні відбуватися в простій письмовій формі, за винятком угод, що вимагають нотаріального посвідчення:
1) угоди юридичних осіб між собою і з громадянами;
2) угоди громадян між собою на суму, що перевищує десять тисяч рублів, а у випадках, передбачених законом, - незалежно від суми угоди.
2. Дотримання простої письмової форми не потрібно для угод, які відповідно до статті 159 цього Кодексу можуть бути вчинені усно.
4. Основним видом діяльності є продаж через інтернет, але з'явилася необхідність зняти офіс, щоб працювати там і приймати дзвінки. Чи правомірно буде списувати витрати на оренду і які документи для цього будуть потрібні?
Так, так як ви застосовуєте УСН 15%, то можете врахувати витрати на оренду.
1. При визначенні об'єкта оподаткування платник податків зменшує отримані доходи на такі витрати:
4) орендні (в тому числі лізингові) платежі за орендоване (у тому числі прийняте у лізинг) майно;
Витрати застосовуються на підставі договору оренди, актів про передачу майна в оренду, а також документи про оплату орендних платежів (касові чеки, якщо розраховуєтесь готівкою, або платіжний доручення, якщо по безналу).
5. Чи обов'язково сплачувати авансові платежі за ССО / внески в ПФР або можна заплатити їх до який вважає підсумкового терміну в повному розмірі?
6. Продала вікна з установкою в ТОВ (на що були зроблені два різні договори: один на самі вікна, другий на їх установку). Оплата здійснювалася за безготівковим розрахунком. Які документи необхідно мати і надати їм?
Договори, рахунок на оплату, накладну на вікна, акт на установку.
Чи можливо мені на обраній системі оподаткування продавати окремо вікна і окремо їх установку організаціям?
Так, продавайте як завгодно (окремо або разом), все це буде потрапляти під ССО.
7. Що робити якщо мною були здійснені порушення і як їх можна виправити?
Ілля
Ну тут залежить від того, які саме порушення. Якщо мова йде про невиставлений касовому чеку, то це не виправити. Але і переживати не варто, так як давність по таких правопорушень - два місяці.
уточнення клієнта
Велике спасибі! Відповіді зрозумілі та інформативні. Прошу також пояснити:
Якщо я зобов'язаний весь час оформляти договори, а як же тоді бути з продажем дрібних аксесуарів?
І як тоді формувати книгу обліку доходів і витрат, в якому форматі відобразити надходження коштів, яке ми неправильно отримували по БСО? Виходить, що податкова при перевірці цієї книги і документів вже не зможе оштрафувати, так як пройшло більше двох місяців?
Якщо я зобов'язаний весь час оформляти договори, а як же тоді бути з продажем дрібних аксесуарів?
Ілля
Ілля не весь час. Якщо продаєте за готівковий розрахунок фіз. особам або юр. особам, то договори оформляти не потрібно, достатньо касового чека.
Виходить, що податкова при перевірці цієї книги і документів вже не зможе оштрафувати, так як пройшло більше двох місяців?
Ілля
А ось тут колега помилився. Термін залучення до відповідальності 1 рік.
2. Незастосування контрольно-касової техніки в встановлених законодавством Російської Федерації про застосування контрольно-касової техніки випадках - тягне за собою накладення адміністративного штрафу на посадових осіб в розмірі від однієї четвертої до однієї другої розміру суми розрахунку, здійсненого без застосування контрольно-касової техніки, але не менш десяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян; на юридичних осіб - від трьох четвертих до одного розміру суми розрахунку, здійсненого з використанням готівкових грошових коштів та (або) електронних засобів платежу без застосування контрольно-касової техніки, але не менше тридцяти тисяч рублів.
уточнення клієнта
Дякуємо! Важливе доповнення. Як же тоді бути з таким порушенням?
Як же тоді бути з таким порушенням?
Ілля
Не зовсім зрозуміла питання. Перевіряти Вас поки ніхто не буде, за руку не зловили, а там дивись і рік пройде.
Зазначу ще якийсь момент. Строк давності притягнення збільшився з 2 місяців до 1 року зовсім недавно.
Якщо я зобов'язаний весь час оформляти договори, а як же тоді бути з продажем дрібних аксесуарів?
Продаж дрібних аксесуарів - це вже роздрібна купівля-продаж. Тут договір укладати не обов'язково. Тут діє ось це положення ГК РФ:
І як тоді формувати книгу обліку доходів і витрат, в якому форматі відобразити надходження коштів, яке ми неправильно отримували по БСО? Виходить, що податкова при перевірці цієї книги і документів вже не зможе оштрафувати, так як пройшло більше двох місяців?
Ілля
Але тим не менше порушення в сфері застосування ККТ ніяк не повинно впливати на ваш порядок обліку доходів з метою оподаткування. Тому в книгу доходів-витрат дані надходження ви обов'язково включаєте. І як номер первинного документа вказуйте номер БСО, який ви виставили.
Так як контрольних закупівель і скарг на вас за минулий період не було, то велика ймовірність, що дане правопорушення залишиться непоміченим.