Сьогодні ви отримаєте відповіді на 5 найбільш актуальних питань від ЕНПФ про інвестиційну діяльність, інвестиційний дохід і гарантії збереження наших з вами накопичень.
Чи враховується рівень інфляції при виплаті пенсійних накопичень, чи існує якась гарантія, що захищає накопичення?
Відповідно до статті 5 Закону РК «Про пенсійне забезпечення в Республіці Казахстан» держава гарантує одержувачам збереження обов'язкових пенсійних внесків, обов'язкових професійних пенсійних внесків в ЕНПФ в розмірі фактично внесених внесків з урахуванням рівня інфляції на момент придбання одержувачем права на пенсійні виплати.
1. на момент досягнення пенсійного віку (чоловіки по досягненні 63 років, жінки після досягнення 58 років);
2. інваліди першої та другої груп, якщо інвалідність встановлена безстроково;
3. виїхали на постійне місце проживання за межі Республіки Казахстан іноземцям та особам без громадянства.
У разі смерті особи, яка має право на виплату різниці, сума виплати різниці здійснюється спадкоємцю в порядку, встановленому Цивільним кодексом Республіки Казахстан.
При настанні права на виплати кожному одержувачу індивідуально розраховується прибутковість і рівень інфляції за весь період перебування в накопичувальній пенсійній системі. Якщо інвестиційний дохід не буде покривати інфляцію, різниця буде нарахована на банківський рахунок вкладника з державного бюджету.
Для отримання перерахунку необхідно звернутися в ЦОН (відділення НАО «Державна Корпорація« Уряд для громадян ») за місцем проживання та заповнити відповідну заяву.
Як і куди Фондом інвестуються пенсійні накопичення казахстанців?
Відповідно до Закону довірче управління пенсійними активами ЕНПФ здійснюється Національним Банком Республіки Казахстан (далі - НБ РК) на підставі договору про довірче управління, укладеного між НБ РК і ЕНПФ.
Інвестиційна стратегія НБ РК заснована на диверсифікації активів в різні фінансові інструменти, номіновані як у тенге, так і в іноземній валюті з метою забезпечення збалансованого рівня прибутковості в довгостроковій перспективі, а також спрямована на інвестування в різні фінансові інструменти з метою мінімізації ризиків.
На сьогоднішній день пенсійні активи інвестовані в державні цінні папери, папери компаній квазідержавного сектора, корпоративні облігації та акції емітентів РК, розміщуються у вклади банків другого рівня та іноземних банків, а також в інструменти надійних зарубіжних емітентів. Інформація про інвестиційну діяльність регулярно публікується на офіційному сайті Фонду www.enpf.kz
( «Про Фонд» - «Інвестиційна діяльність» - «Структура інвестиційного портфеля пенсійних активів», «Огляд інвестиційної діяльності»).
Який інвестиційний дохід очікувати в цьому році?
Зробити точний розрахунок передбачуваного інвестиційного доходу на пенсійні активи на довгостроковий період неможливо. Інвестиційний дохід не є постійною величиною і залежить від структури інвестиційного портфеля і операцій з фінансовими інструментами. Його величина змінюється щодня в залежності від ряду факторів, таких як ринкова ситуація, переоцінка фінансових інструментів, зміна курсів валют і т.д.
Якщо розглядати розмір інвестдоходу, що нараховується на індивідуальні пенсійні рахунки (ІПС) вкладників (одержувачів), індивідуально, то він залежить від розміру самих накопичень - чим більше накопичень і наскільки постійна періодичність їх поповнення, тим вище нараховується інвестиційний дохід.
Проте, ЕНПФ рекомендує свої вкладникам скористатися інструментом «Пенсійний калькулятор 1» на сайті enpf.kz
в розділі «Електронні сервіси». за допомогою якого можна розрахувати розмір пенсійної виплати з пенсійних накопичень, сформованих за рахунок обов'язкових пенсійних внесків. Даний калькулятор призначений для очікуваного розрахунку пенсії накопичувальної, солідарної, базової, а також добровільної. Розрахунок заснований на прогнозах щодо зростання інфляції, інвестиційної дохідності, зростання заробітної плати. Результат розрахунку видається в трьох сценаріях, що відрізняються різними прогнозними даними: оптимістичному, реалістичному і песимістичному. Пенсійний калькулятор дозволяє будувати прогноз про очікувані виплати при виході на пенсію. Одним з основних критеріїв при розрахунку сукупної суми пенсійних виплат при виході на пенсію є частота певних надходжень пенсійних внесків.
Довго не отримував зарплату, відрахування значить не робив теж. За цей час мені інвестиційний дохід не нараховувався? В яких випадках він перестає нараховуватися?
Інвестиційний дохід нараховується постійно. Нараховується він щодня в кінці кожного фінансового дня на кошти до їх вичерпання, тобто навіть якщо людина вийшла на пенсію і вже отримує її, на його ще незаймані накопичення продовжує нараховуватися інвестдохід.
Нещодавно в операційному залі ЕНПФ був схожий випадок. Молода людина прийшов оновити свій пенсійний договір - нарешті влаштувався на роботу. До цього два роки регулярно відрахування не робив. І на його рахунку, за його ж розрахунками, має бути не більше 600 тисяч тенге. Але отримавши виписку, він був приємно здивований: за багато місяців його неактивності його пенсійні накопичення збільшилися більш ніж на 120 тисяч і склали понад 720 тисяч тенге. Якщо ж пенсійний рахунок регулярно поповнюється, то цифри в рази більше.
Інформацію про нарахований інвестиційний дохід можна дізнатися з виписки з ІПС, отримати яку можна декількома способами: при особистому зверненні в офісі Фонду, за допомогою електронної і традиційної пошти, через сайт або мобільний додаток ENPF.
Чи оподатковується інвестиційний дохід податком?
Пенсійні накопичення вкладників (одержувачів) Фонду, в тому числі нарахований інвестиційний дохід, що виплачуються з ІПС при настанні умов, передбачених пенсійним законодавством Республіки Казахстан (при досягненні пенсійного віку, при встановленні інвалідності 1,2 груп безстроково і т.д.) підлягають оподаткуванню в відповідно до податкового законодавства Республіки Казахстан.
Так, відповідно до підпункту 3 статті 160 Кодексу Республіки Казахстан «Про податки та інших обов'язкових платежах до бюджету» (Податкового кодексу РК), пенсійні виплати відносяться до доходу, оподатковуваного у джерела виплати.
Відповідно до статті 170 Податкового кодексу РК, до доходу у вигляді пенсійних виплат, що підлягає оподаткуванню, відносяться виплати, здійснювані єдиним накопичувальним пенсійним фондом з пенсійних накопичень платників податків, сформованих за рахунок: обов'язкових пенсійних внесків; обов'язкових професійних пенсійних внесків; добровільних пенсійних внесків. Однак, вкладники (одержувачі), які досягли пенсійного віку, які є громадянами Казахстану, при отриманні виплат за графіком або в зв'язку з виїздом на постійне місце проживання за межі Республіки Казахстан, мають право на податкові відрахування, що зменшують розмір доходу, з якого сплачується податок. Іншими словами, прибутковим податком буде обкладатися не вся виплата, а тільки її частину. Щоб визначити остаточну суму податку, необхідно від «пенсійних виплат за рік» відняти «встановлений податкове вирахування».
Знайшли помилку? Виділіть і натисніть Ctrl + Enter