Визначення та види депозитного вкладу. Що з себе являє система депозиту
Депозит - це внесок грошових коштів, акцій і цінних паперів, які поміщаються в банк на довгострокове зберігання. Вигода банку полягає в тому, що він використовує ці кошти для проведення внутрішніх фінансових операцій. Фізична або юридична особа, вклали кошти, отримує від цієї системи певний відсоток. Це автоматично позбавляє його проблем із заощадженням коштів, і дозволяє пасивно отримувати деяку матеріальну прибуток. Щоб грамотно підібрати систему депозиту, недостатньо знати основні поняття і факти про нього. Вкладник повинен враховувати тип депозитного вкладу, терміни і умови обраного типу депозиту, знаходити найбільш вигідні умови, які пропонують високий відсоток, а також мати поняття про те, що таке формула розрахунку відсотків депозиту. Які види депозиту відносяться до основних і користуються найбільшим попитом?
Класичний депозитний вклад. Передбачає неможливість оперувати фінансами, поповнювати рахунок і знімати з нього гроші до призначеного терміну закінчення дії вкладу, відповідно до договору. Пенсійні внески відносяться саме до такого типу депозиту. В основному, договори укладаються на кілька років без права проведення будь-яких фінансових операцій.
Депозитний вклад, що передбачає можливість поповнення також не передбачає дострокового зняття коштів, проте рахунок в цьому випадку може поповнюватися після певних термінів.
Депозитний вклад, що передбачає можливість поповнення та зняття - це рахунок, на який можна вносити додаткові кошти або знімати деяку їх частину з нього в певні проміжки часу. Такий депозит також не дає можливості переводити всі засоби, що знаходяться на ньому, до прошествия терміну, зазначеного в договорі банку з вкладником.
Розглянемо відсоток окремих типів депозиту на прикладі Ощадбанку Росії
Класичний депозит Ощадбанку Росії (сюди ж відносяться пенсійні вклади) передбачає відсотки в наступному діапазоні від мінімуму до максимуму: 6,5% - 9,25% для рублевого рахунки, 4,6 - 6,35% для доларового і євро рахунків. Депозит, який передбачає можливість внесення коштів на незнижуваний залишок з подальшим зростанням відсотка, пропонує наступний діапазон: 5,75% - 9,5% для рублевого рахунки, 5% - 7,5% для доларового рахунку і 4,5% - 7% для рахунків євро.
Решта типів депозиту мають особливі умови, описані в договорах для кожного окремого випадку, тому вони не передбачають стандартної фіксованої процентної ставки. Незважаючи на удавану незручність і обмеження класичного депозиту, такі варіанти є найбільш вигідними і прийнятними для вкладника. Кожна операція по зняттю коштів автоматично зменшує процентний дохід.
Формула розрахунку простих і складних відсотків депозитного вкладу
Перш, ніж зробити внесок на депозитний рахунок, можна заздалегідь розрахувати нарахування дохідних відсотків по депозиту. Для цього використовується спеціальна формула розрахунку, завдяки якій будь-яка фізична і юридична особа може порахувати можливий дохід з депозиту, виходячи з його виду і розмірів капіталу.
Формула розрахунку простих відсотків іноді застосовується банком для тривалого терміну депозиту і великих сум вкладу. Тому слід враховувати, що це веде до зменшення процентних доходів. Як розрахувати депозит за цією формулою?
S = (P + I + T / K) / 100, де:
S - сума остаточної виплати вкладнику з урахуванням відсотків і початкового внеску
I - річний процентний дохід від вкладу
T - кількість днів в році, на які припадають процентні нарахування
Р - початкова сума вкладу на депозит
К - кількість днів в році
Розглянемо, як працює формула розрахунку простих відсотків на наступному прикладі. Припустимо, вкладник створює депозит, вносячи на рахунок 100000 рублів. Термін депозитного вкладу - один місяць. Стандартна ставка банку N в цьому випадку становить 10,5 річних відсотків. Використовуючи формулу простих відсотків, можна розрахувати суму, яку отримає фізична або юридична особа після закінчення строку договору:
100000 + 100000 х 10,5 х 30/365/100 = 100863 рубля. Таку суму знімає з рахунку людина по закінченню терміну депозиту, в нашому випадку, місячного внеску.
Формула розрахунку складних відсотків дає підстави провести підрахунок коштів самостійно, однак при цьому слід враховувати процентну ставку рефінансування ЦБ РФ, в деяких випадках веде до оподаткування доходу. Якщо відсоток вкладника в банку становить 11%, а ставка рефінансування згідно поточним курсом ЦБ РФ - 10%, 1% буде відраховуватися як сплату податку.
S = (P x I x J / K) / 100, де:
S - остаточна грошова сума, яка повертається вкладникові після закінчення терміну діючого договору. Включає в себе початковий внесок на депозитний рахунок і отриманий відсоток
I - річний процентний дохід від вкладу
J - кількість днів, за підсумками яких банк проводить капіталізацію процентної ставки
К - кількість календарних днів в поточному році (365-366)
Р - початковий внесок з урахуванням капіталізації відсотків
Спробуємо порахувати остаточну суму, яку отримає вкладник, використовуючи схожий приклад, проте термін вкладення депозиту збільшимо до трьох місяців.
100000 + 100000 х 10,5 х 90/365/100 = 102589 рублів. Приблизно таку суму отримає вкладник через квартал, без урахування оподаткування, передбаченого Центральним Банком Російської Федерації. Якщо на момент вкладу ЦБ РФ встановлює ставку рефінансування, розрахувати суму податку необхідно від капіталізованих відсотків, а не від загальної суми, що включає початковий внесок.
Порахувати відсоток доходу за такими формулами можна самостійно, якщо обраний банк надає фіксовані точні умови на депозит. В окремих випадках слід враховувати податки і вид депозитного вкладу, якщо він не є класичним. У таких випадках розрахунок відсотків без допомоги банківського консультанта значно ускладнюється. Однак, як уже говорилося вище, фізичні особи, зокрема робітники і пенсіонери, найбільш часто використовують класичну схему депозиту. Цей факт обумовлений простотою і надійністю способу, а також не позбавляє вкладника процентних відрахувань, як при вкладах, які передбачають дострокове зняття частини коштів з рахунку.
Перед внеском коштів на депозит, слід враховувати й інші нюанси попереднього розрахунку. У всіх банках існує фіксована і плаваюча процентна ставка. У вищеописаних прикладах ми використовували фіксовану, або незмінну ставку, що значно спростило завдання. Існують і плаваючі відсотки, для яких характерна зміна протягом усього терміну дії депозитного вкладу. До них відносяться так звані "процентні драбинки", що збільшують капіталізацію процентної ставки в різні періоди дії вкладу. Відсоткова ставка банку може змінюватися і пропорційно таким факторам, як девальвація, будь-які інші зміни поточного курсу валют, зміна ставки рефінансування Центрального Банку і інфляція.