контролюючий працівник
Контролюючі працівники повинні користуватися своїми примірниками зразків підписів працівників банку, а також зразків підписів і відбитків печаток на документах, що подаються клієнтурою. Цим працівникам забороняється користуватися тим же примірником зразків підписів і відбитків печаток клієнтів і зразків підписів працівників банку, якими користуються бухгалтерські працівники. [1]
Виправлення оформляється меморіальним виправних ордером за підписом бухгалтерського працівника, який контролює працівника. головного бухгалтера або за його дорученням - заступником головного бухгалтера. [2]
Посвідчення має постійно перебувати при працівника під час виконання ним службових обов'язків і пред'являтися на вимогу контролюючих працівників. [3]
Головний бухгалтер кредитної організації банку зобов'язаний стежити за тим, щоб відповідні зразки підписів були ідентичні і своєчасно передані під розписку в касу, бухгалтерським і контролюючим працівникам. групі переказного ключа, абонентського телеграфу. Головний бухгалтер зобов'язаний також стежити за своєчасним внесенням змін до зразки підписів, якими користуються працівники банку в своїй роботі, особливо в зв'язку зі звільненням працівників банку. [4]
Сумки з готівкою та іншими цінностями, доставлені з філій і операційних кас поза касових вузлів кредитних організацій, і супровідні документи до них здаються касовим і операційним працівниками вечірньої каси контролюючому працівникові каси перерахунку або завідувачу касою під розписку в довідці про прийняті вечірньою касою сумках з грошової готівкою і порожніх сумках. [5]
При поверненні банком прийнятих, але не виконаних з тих чи інших причин розрахункових документів позначки банку перекреслюються, а на зворотному боці першого примірника робиться відмітка про причину повернення, проставляються дата повернення, штамп банку, а також підписи відповідального виконавця і контролюючого працівника із зазначенням прізвищ. [6]
Після оформлення платіжного ордера банк проставляє на всіх його примірниках свій штамп, дату і підпис відповідального виконавця. На першому примірнику ордера ставиться також підпис контролюючого працівника. Останній екземпляр ордера додається до виписки по рахунку клієнта. [7]
При оформленні платіжного ордера на часткову оплату на всіх його примірниках в полі Відмітки банку проставляються штамп банку, дата, а також підпис відповідального виконавця банку. Перший примірник платіжного ордера на часткову оплату також завіряється підписом контролюючого працівника банку. [8]
Відмітки банку проставляються штамп банку, дата, а також підпис відповідального виконавця банку. Перший примірник платіжного ордера на часткову оплату також завіряється підписом контролюючого працівника банку. [9]
При поверненні прийнятих, але не виконаних з тих чи інших причин розрахункових документів позначки банків, що підтверджують їх прийом до виконання, перекреслюються відповідним банком. На зворотному боці першого примірника платіжної вимоги та інкасового доручення робиться відмітка про причину повернення, проставляються дата повернення, штамп банку, а також підписи відповідального виконавця і контролюючого працівника. У журналі реєстрації платіжних вимог і інкасових доручень робиться запис із зазначенням дати повернення. [11]
При поверненні прийнятих, але не виконаних з тих чи інших причин розрахункових документів позначки банків, що підтверджують їх прийом до виконання, перекреслюються відповідним банком. На зворотному боці першого примірника платіжної вимоги та інкасового доручення робиться відмітка про причину повернення, проставляються дата повернення, штамп банку, а також підписи відповідального виконавця і контролюючого працівника. [12]
Дата вказується на початку записів зачепи. Якщо касовий журнал по витраті ведеться в двох примірниках під копірку, то витратні документи можна передавати в касу під розписку касира на першому примірнику журналу. При такому порядку передачі видаткових документів в касу другий примірник касового журналу залишається у контролюючого працівника. який перевіряє, чи не внесено чи будь-яких виправлень і дописок в перший екземпляр. [13]
В умовах функціонування кредитних організацій підвищується відповідальність кожного бухгалтерського працівника за вчинення облікових операцій. Порядок здійснення операцій окремими працівниками визначає керівництво кредитної організації. У той же час окремі операції не можуть вчинятися одноосібно обліковим працівником, а повинні проводитися з обліку з додатковою підписом контролюючого працівника. [14]
Приймається платіжне доручення банком незалежно від наявності грошових коштів на рахунку платника. При відсутності або недостатності грошових, коштів на рахунку платника, а також якщо договором банківського рахунку не визначені умови оплати розрахункових документів понад наявні на рахунку грошових коштів, платіжні доручення вкладаються у картотеку по позабалансовому рахунку Розрахункові документи, не сплачені в строк і оплачуються у міру надходження коштів до черговості, встановленої законодавством. При оформленні платіжного ордера на часткову оплату на всіх його примірниках в полі Відмітки банку проставляються штамп банку, дата, а також підпис відповідального виконавця банку, а перший примірник ордера також завіряється підписом контролюючого працівника банку. [15]
Сторінки: 1 2