коригування боргу
Документ «Коригування боргу» використовується для оформлення наступних операцій:
- «Проведення взаємозаліку», т. Е. Залік зустрічних вимог, взаємне погашення дебіторської та кредиторської заборгованості одного або двох контрагентів;
- «Списання безнадійної заборгованості» в разі закінчення терміну позовної давності можна зареєструвати списання безнадійного боргу;
- «Перенесення заборгованості» → документ призначений для погашення заборгованості за рахунок формування (збільшення) заборгованості за іншим договором (контрагенту, розрахунковим документом);
- «Зміна (формування) заборгованості» → документ призначений для довільного зміни стану взаєморозрахунків з контрагентами, яке не можна відобразити іншими документами системи, наприклад, розрахунки з використанням векселів та ін.
Документ «Коригування боргу» з вибором операції «Списання безнадійної заборгованості» → призначений для списання як кредиторської, так і дебіторської заборгованості, яка відповідає критеріям п.п. 14.1.11 ПКУ.
У шапці документа зазначимо контрагента і валюту боргу. Потім на закладці «Дебіторська заборгованість» необхідно вибрати договір, за яким виникла заборгованість, і вказати суму цієї заборгованості. Для швидкості заповнення можна скористатися кнопкою «Заповнити». Потім на закладці «Рахунки обліку» вказуємо рахунок для списання простроченої заборгованості. На цій же закладці організації → платники податку на прибуток можуть визнати в податковому обліку витрати на створення резерву сумнівних боргів у сумі списаної безнадійної дебіторської заборгованості.
Після проведення документ формує проведення:
Якщо необхідно оформити операцію «Проведення взаємозаліку», в шапці документа вказуємо дебітора і кредитора, між якими буде закриті розрахунки.
Також неодмінними умовами проведення взаємозаліку є:
- вся зачитує заборгованість повинна враховуватися в одній і тій же валюті;
- суми зачитує дебіторської та кредиторської заборгованості повинні збігатися;
- вся зачитує заборгованість повинна бути нарахована на момент проведення заліку.
Після проведення документ формує проведення з бухгалтерського обліку.
Оформлення операції «Перенесення заборгованості».
Після проведення документ сформує проводки в бухгалтерському обліку.
звірка взаєморозрахунків
Ще одним документом, який допоможе звірити і відстежити залишки по взаєморозрахунках з контрагентом, є «Акт звірки взаєморозрахунків» (головне меню «Купівля → Акт звірки взаєморозрахунків»).
Звірка взаєморозрахунків може бути проведена відразу по всіх договорах з контрагентами і за конкретним договором. У документі можна вказати період, за який необхідно провести звірку.
Якщо період не вказано, відбудеться звірення по всіх операціях з контрагентом, здійсненим з моменту початку ведення обліку в інформаційній базі.
На закладці «За даними організації» в табличній частині вказуються документи, за якими здійснювалися розрахунки з контрагентами. а також суми розрахунків. Таким чином, при проведенні звірки можна безпосередньо по документу з'ясувати причини зміни заборгованості. Таблична частина може бути заповнена як вручну, так і автоматично (за допомогою кнопки «Заповнити»). У нижній частині закладки виводяться суми залишків на початок і кінець періоду, також видається інформація про розбіжність у сумах з даними контрагента.
Закладка «За даними контрагента». Таблична частина закладки теж може бути заповнена як вручну, так і автоматично за даними організації. При заповненні за даними організації використовується інформація з табличній частині «За даними організації». При цьому оборот по дебету в табличній частині за даними організації інтерпретується як оборот по кредиту за даними контрагента. У нижній частині закладки виводяться суми залишків на початок і кінець періоду; також видається інформація про розбіжність у сумах з даними організації.
На закладці «Рахунки обліку розрахунків» в табличній частині закладки вказується список рахунків бухгалтерського обліку, за якими необхідно здійснити звірку або за якими була здійснена звірка при автоматичному заповненні табличної частини на закладці «За даними організації». А на закладці «Додатково» вводяться дані про представників організації і контрагента, відповідальних за здійснення операції, що вимагає звірки взаєморозрахунків.
Після звірки розрахунків інформацію можна захистити від випадкових змін, встановивши прапорець «Звірка узгоджена». Після установки цього прапорця всі реквізити документа, крім інформації про представників сторін та відповідальну особу, будуть захищені від змін. Цей документ не формує проведень і має друковану форму «Акт звірки».
Інші матеріали по темі:
Нас знаходять: коригування боргу за актом звірки. коригування заборгованості згідно акту звірки. списання кредиторської заборгованості по акту звірки, коригування заборгованості по акту звірки проводки, коригування боргу проводки України, проводки по акту звірки з податковою, проводки по акту звірки, при заповненні акту звірки по всіх договорах не потрапляють коригування боргу, коригування за актом звірки проводки, коригування за актом звірки проводки