6. Висновок
7. Список використаної літератури
комерційний банк фінансовий кредитний
1. Введення
2.Понятие кредитної системи
Основою кредитної системи історично є кредитні організації (фінансово-кредитні інститути), перш за все банки.
Виконання окремих банківських функцій сходить до глибокої старовини (Древній Вавилон, Єгипет, Греція і Римська імперія). Перші попередники сучасних банків виникли у Флоренції і Венеції (1587р) на основі меняльноїсправи - обміну грошей різних областей і країн. Головними операціями банків були прийом грошових внесків і безготівкові розрахунки. Пізніше за таким принципом організувалися банки в Амстердамі (1605 г.) і Гамбурзі (1618 г.).
Фінансово-кредитні інститути поділяються на центральні банки, комерційні банки та спеціалізовані фінансово-кредитні інститути (кредитні організації). Всі вони є прикладом того, наскільки тісно переплетені грошова і кредитна системи.
комерційні банки
Функції комерційних банків - це, перш за все, акумулювання депозитів і ведення поточних рахунків; оплата виписаних на ці банки чеків; надання кредитів підприємцям. Комерційні банки часто називаються фінансовими універмагами чи супермаркетами кредиту. Адже вони здійснюють розрахунки і організують платіжний оборот в масштабах всього національного господарства. На базі їх операцій виникають кредитні гроші (чеки, банківські векселі).
На рубежі 80-90-х рр. почалося активне впровадження комерційних банків в страховий бізнес. В результаті клієнти комерційних банків можуть користуватися послугами найширшого діапазону. Очевидно, даний напрямок універсалізації комерційних банків буде розвиватися і в найближчі роки.
Спеціалізовані кредитні організації (фінансово-кредитні інститути)
Ці організації виникли в XIX ст. Тривалий час вони грали в грошово-кредитній сфері підлеглу роль, поступаючись комерційним банкам. Однак їх роль різко зросла в країнах з ринковою економікою після Другої світової війни. Це сталося, з одного боку, через посилення значення операцій, на яких спеціалізувалися ці інститути, а з іншого - через проникнення цих фінансово посилилися спеціалізованих інститутів в сферу дії комерційних банків. Прикладом можуть служити пенсійні фонди, капітали яких сильно зросли в останні десятиріччя і які на Заході є одними з найбільших покупців цінних паперів.
Інвестиційні банки займаються емісійно-засновницької діяльністю, тобто проводять операції з випуску і розміщення на фондовому ринку цінних паперів, отримуючи на цьому дохід. Вони не мають права приймати депозити і залучають капітал, як правило, шляхом продажу власних акцій або за рахунок кредиту комерційних банків. Свій капітал вони використовують для довгострокового кредитування різних галузей господарства. У Росії ці банки нечисленні.
Для страхових компаній характерна специфічна форма залучення коштів - продаж страхових полісів. Отримані витрати вони вкладають насамперед в облігації та акції інших компаній, державні цінні папери. Вони також надають довгострокові кредити підприємствам і державі.
Пенсійні фонди розрізняються по організації і управлінню, по структурі активів. Так, є фонди застраховані керовані страховими компаніями) і незастраховані (керовані підприємствами або по їх довіреності банками), фундовані (їх кошти інвестовані в цінні папери) і нефундировані (пенсії виплачуються з поточних надходжень і доходів) і т.д.
У Росії поряд зі страховими компаніями питаннями пенсійного забезпечення займаються також недержавні пенсійні фонди (НПФ). За своєю суттю вони є ощадними інститутами. Однак в діяльності НПФ існує ще чимало проблем і вад. Зокрема, деякі НПФ засновані на пірамідальних схемах, що, безсумнівно, приведе їх до банкрутства і може дискредитувати в очах населення ідею недержавного пенсійного забезпечення.
Інвестиційні компанії розміщують серед дрібних держателів свої зобов'язання (акції) і використовують отримані кошти на придбання цінних паперів різних галузей господарства. Дрібні інвестори охоче купують зобов'язання інвестиційних компаній, так як завдяки значній диверсифікації (вкладання коштів в різні підприємства) досягається відоме розосередження активів, знижується небезпека втрати заощаджень через банкрутства фірм, в чиї акції вкладений капітал. Інвестиційні чековиефонди в Росії є, по суті, теж інвестиційними компаніями.
Спеціалізовані кредитні установи відіграють важливу роль у сприянні переливу капіталу, а отже, структурних зрушень в економіці. У той час як комерційні банки обслуговують перш за все кругообіг оборотних фондів, на частку спеціалізованих установ доводиться оборот основного капіталу, тобто кредитування інвестиційного процесу.
Поняття ж кредитної системи слід розглядати як:
· Сукупність кредитних відносин, форм і методів кредитування.
· Сукупність банків, інших кредитно-фінансових інститутів, що акумулюють тимчасово вільні грошові кошти і надають їх в позику. Включає в себе банківський, споживчий, комерційний, державний, міждержавний кредити зі своїми формами відносин і методами кредитування.
Сучасна кредитна система є сукупність різних кредитно-фінансових інститутів, що функціонують на ринку позикових капіталів. Через кредитну систему реалізуються сутність та функції кредиту. Сутність кредиту проявляється в його функціях. У свою чергу, функція кредиту є прояв його сутності, вираження суспільного призначення кредиту. Кредит виконує три основні функції:
* Попиту на кредит з боку юридичних та фізичних осіб;
* Ставки, що сплачується банком своїм клієнтам по депозитних рахунках різного виду;
* Терміну позики, тобто чим вище термін позики, тим вище ризик, а отже, і величина позичкового відсотка;
* Ступеня забезпеченості позики, тобто чим нижче забезпеченість позики, тим вище величина позичкового відсотка;
* Рівня інфляції в країні та стабільності грошового обігу. Реальна величина позичкового відсотка встановлюється на практиці з урахуванням сукупності всіх вищеназваних чинників. Дифференцированность кредитування означає, що банки не повинні однаково підходити до вирішення питання про видачу кредиту претендують на його отримання клієнтам. На основі попередньо проведеної роботи з оцінки кредитоспроможності передбачуваних позичальників банк відбирає з їх числа найбільш надійних і тільки з ними веде подальшу роботу з укладання кредитного договору.
Забезпеченість позик як принцип кредитування означає, що наявне у позичальника майно, цінності та гарантії дозволяють кредитору бути впевненим в тому, що повернення виданих коштів буде здійснено в термін. В якості забезпечення своєчасного повернення позики кредитори за договором призначають заставу, поручительство або банківську гарантію, а також зобов'язання в інших формах, передбачених законодавством. У процесі кредитування використовуються різні форми кредиту. В умовах ринку реалізуються такі форми кредиту:
Комерційний кредит - кредит, що надається в товарній формі продавцями товарів їх покупцям у вигляді відстрочки або розстрочки платежу за продані товари або надані послуги. Дана форма кредиту застосовується з метою прискорення реалізації товарів. Оформляється кредит у вигляді боргового зобов'язання - векселі, оплачуваної через комерційний банк. Особливістю комерційного кредиту є той факт, що позичковий капітал тут зливається з промисловим. Головна мета - прискорення процесу реалізації товарів з метою отримання укладеної в них прибутку. Необхідно відзначити і той факт, що відсоток по комерційному кредиту входить в ціну товару і суму векселя. Банківський кредит - кредит, що надається у вигляді грошових позик комерційними банками та іншими кредитними установами юридичним і фізичним особам, а також державі та іноземним клієнтам. Банківський кредит перевищує межі комерційного кредиту за розмірами, термінами, напрямками, тобто він має більш широку сферу застосування. Класифікують банківський кредит в залежності від терміну використання і типу позичальника. Споживчий кредит - кредит, що надається торговельними компаніями, банками і спеціалізованими небанківськими кредитними інститутами населенню для придбання товарів тривалого користування з розстрочкою платежу. Надається подібний кредит, як в грошовій, так і в товарній формі. Термін користування кредитними коштами складає період до трьох років, а відсоток за його використання - від 10% до 25%.
Іпотечний кредит - кредит, що видається на придбання або будівництво житла або купівлю землі. Його зазвичай надають банки і спеціалізовані небанківські кредитно-фінансові інститути. Відсоток по кредиту становить від 15 до 30%. Найбільш розвинений іпотечний кредит в Англії, США, Канаді.
Міжбанківський кредит - кредит, що надається банками один одному, коли в одних банків виникає недолік, а у інших - надлишок кредитних ресурсів. Необхідно відзначити, що розмір подібних кредитів в умовах стабільно функціонуючої економіки досить значні. Різновидом міжбанківського кредиту у відносинах між господарюючими суб'єктами виступає міжгосподарський кредит. Державний кредит - кредит, при якому позичальником виступає держава або місцеві органи влади, а сам кредит набуває вигляду державної позики, що реалізується через Центральний банк і кредитно-фінансові інститути. Міжнародний кредит - кредит, що охоплює економічні відносини між державою і міжнародними економічними організаціями. Існує міжнародний кредит у формі як комерційного, так і банківського кредиту. Сучасна кредитна система включає два основних поняття:
* Сукупність кредитно-розрахункових і платіжних відносин, які базуються на певних формах і методах кредитування;
* Сукупність діючих кредитно-фінансових інститутів. Перше поняття зазвичай пов'язане з рухом позичкового капіталу у вигляді різних форм кредиту, а друге означає, що кредитна система через свої різні інститути акумулює тимчасово вільні грошові кошти і направляє їх юридичним і фізичним особам, а також державі. Кредитна система функціонує через кредитний механізм, який являє собою:
* По-перше, систему зв'язків по акумуляції мобілізації грошових капіталів між кредитними інститутами і різними секторами економіки;
* По-друге, відносини, пов'язані з перерозподілом грошового капіталу між самими кредитними інститутами в рамках діючого ринку капіталу;
* По-третє, відносини між кредитними інститутами та іноземними клієнтами. Кредитний механізм включає в себе також всі аспекти позичкової, інвестиційної, засновницької, посередницької, перераспределительной діяльності кредитної системи в особі її інститутів. Кредитна система відіграє важливу роль:
* В підтримці високої норми народногосподарського накопичення, що характерно для більшості промислово розвинених країн;
* У вирішенні проблеми реалізації товарів і послуг на ринку;
* У формуванні міжнародних умов відтворення. При наявності загальних закономірностей розвитку кредитних систем окремих країн властиві свої особливості. У XIX ст. найбільш розвиненою і розгалуженою кредитною системою володіла Англія. Зараз таким лідером у багатьох відношеннях є США. Інші західні країни нерідко прагнуть перейняти організаційні форми і методи американських кредитно-фінансових установ, особливо інвестиційних і страхових компаній, пенсійних фондів, організацій споживчого кредиту. Для ряду країн Західної Європи разом з тим характерні державні кредитні установи більшого масштабу і універсального характеру, ніж в США.
Сучасна кредитна система складається з наступних основних ланок:
1) Центральний банк, державні або недержавні банки;
2) Банківський сектор:
- спеціалізовані торговельні банки;