Кредитну систему можна розглядати з функціональної та інституційної точок зору. З функціонального боку кредитна система - це сукупність кредитних відносин, форм і методів кредитування. Інституційна форма кредитної системи - це сукупність кредитно-фінансових установ, які акумулюють вільні грошові кошти і надають їх в позику.
Структура сучасної кредитної системи представлена кількома ланками:
- центральні банки, державні і напівдержавні банки;
- спеціалізовані небанківські кредитно-фінансові інститути.
Для розвинених країн характерна наявність всіх вищевказаних ланок. Для країн з перехідною економікою такі ланки, як банківський сектор, страховий сектор, спеціалізовані небанківські інститути, можуть бути слабо розвинені або нерозвинені зовсім.
Провідною ланкою інституційної структури кредитної системи є банківська система. Кредитна система - більш широке і ємне поняття, ніж банківська система, що включає лише сукупність банків, що діють в країні.
У законодавстві РФ банківська система визначена наступним чином: «Банківська система РФ включає в себе Банк Росії, кредитні організації, а так само філії та представництва іноземних банків».
Елементи банківської системи утворюють єдність банківської системи. Елементами банківської системою є банки, деякі спеціальні фінансові інститути, що виконують банківські операції, але не мають статусу банку, а також деякі додаткові установи, що утворюють банківську інфраструктуру і забезпечують життєдіяльність кредитних інститутів.
Банк - кредитна організація, яка має виключне право здійснювати в сукупності, наступні банківські операції: залучення у внески грошових коштів фізичних і юридичних осіб, розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних і юридичних осіб.
У зазначеному Законі також визначено поняття «небанківська кредитна організація» і «іноземний банк».
Небанківська кредитна організація - кредитна організація, що має право здійснювати окремі банківські операції, передбачені цим Законом.
Іноземний банк - банк, визнаний таким за законодавством іноземної держави, на території якого він зареєстрований.
З економічної точки зору на сьогоднішній день не існує єдиного визначення «комерційний банк». У різних країнах до групи комерційних банків відноситься цілий ряд інститутів з різною структурою і різними відносинами власності. Неоднаково трактується в різних країнах і саме поняття «комерційний банк». Головним їх відмінністю то центральних банків є відсутність права емісії банкнот.
До елементів банківської системи відносять і банківську інфраструктуру. У неї входять різного роду підприємства, агентства та служби, які забезпечують життєдіяльність банків. Банківська інфраструктура включає інформаційне, методичне, наукове, кадрове забезпечення, а так само засоби зв'язку, комунікації та ін.
Сукупність діючих у країні банків може мати однорівневу або дворівневу структуру організації. Однорівнева структура побудови банківської системи може бути у випадках, коли:
- в країні немає ще центрального банку;
- в країні є тільки центральний банк, який виконує всі банківські операції.
Перший випадок відповідає раннім етапом розвитку банківської справи, коли банки і кредитні організації без будь-якої координації їх діяльності могли виконувати будь-які прийняті в той час операції, аж до емісії своїх грошових знаків. Прикладом другого випадку може служити міжбанківська система на чолі з Держбанком СРСР. Держбанк СРСР був універсальним банком, який виконував функції центрального банку і обслуговуючим клієнтів.
Такий стан в російській банківській системі проіснувало до 1987 р коли було покладено початок формування нової дворівневої банківської системи. Монобанковская структура була перетворена в систему Держбанку СРСР і п'яти спеціалізованих банків: Промстройбанк, Агропромбанк, Житлосоцбанку, Ощадбанк, Зовнішекономбанк.
В даний час в більшості країн світу банківська система має дворівневу структуру. де функціонують і центральний банк країни, і комерційні банки. Досвід промислово розвинених країн показує, що поряд з великими банками, які виступають гарантами стабільності кредитної системи, функціонує безліч універсальних, а так же дрібних і середніх банків.
Типи банківських систем
Існує кілька типів банківських систем (БС):
- розподільна централізована банківська система;
- ринкова банківська система;
- система перехідного періоду.
На противагу розподільчій системі банківська система ринкового типу характеризується відсутністю монополії держави на банки. Кожен суб'єкт відтворення найрізноманітнішої форми власності може утворити банк. У ринковому господарстві функціонує безліч банків з децентралізованою системою управління. Емісійні і кредитні функції розділені між собою. Емісія зосереджена в центральному банку, кредитування підприємств і населення здійснюють різні ділові банки. Ділові банки не відповідають за зобов'язаннями держави, так само як і держава не відповідає за зобов'язаннями ділових банків. Відмінності між цими двома типами систем представлені в таблиці 1.
Таблиця 1 - Відмінності між розподільній та ринкової БС