Високе фіскальне навантаження стимулює компанії шукати шляхи оптимізації витрат за рахунок скорочення витрат, збільшення оборотів або мінімізації податків. Останній спосіб користується особливою популярністю, але не всім вдається втриматися на межі законності.
Євген Сівков, генеральний директор аудиторської компанії "ФБКА", говорить, що зациклюватися на оптимізації податків не варто. Для найбільших світових компаній розмір податкових відрахувань не має великого значення. Так як ці корпорації думають про те, як більше заробити, а не про те, як менше витратити. У певний момент податкові платежі стають неістотними в структурі витрат. Крім того, багатьом компаніям дешевше заплатити суми, які донарахувала податкова, ніж тримати великий штат бухгалтерів, які забезпечують бездоганний облік.
Існує й інша крайність. "Деякі компанії наймають фахівців, щоб оптимізувати податки, але приходиш до них, а у них і так невеликі відрахування", - говорить Сівков. Можна і далі скорочувати податкові платежі, але це пов'язано з ризиками для компанії, які загрожують її існуванню. Чим "чистіше" бізнес, тим він стійкіший. Компанії, яка використовує оптимізаційні схеми, загрожують податківці, рейдери, родичі власників і персонал. Податкова може донарахувати податки, якщо вважатиме схеми незаконними. Рейдери здатні захопити бізнес, так як він розосереджений і де-юре знаходиться в руках різних власників. Дружини і чоловіки при розлученні шантажують своїх чоловіків знанням інформації про незаконні операції компанії, на тому ж намагається заробити персонал, незадоволений своїм роботодавцем.
У легальної оптимізації податків є свої тонкощі. Компанії, які мінімізують податкові відрахування, починають ні з розробки способів мінімізації податків, а з наведення порядку в своїй структурі і схемою володіння майном. Сівков зазначає, що у таких компаній рідко є на балансі об'єкти нерухомості: "Бізнес з одного боку, майно - з іншого, персонал - з третьої". Такий спосіб організації бізнесу є спірним, але до сих пір відкрито не заборонений законом. Що стосується самих податків, то вони оптимізуються за ступенем їх складності. Тобто спочатку компанія оптимізує податок на прибуток організацій і майно, транспортний податок, переходить на "спрощенку", ЕНВД. "Це перший рівень - податкова служба вкрай рідко звертає увагу на прагнення компанії скоротити відрахування цих платежів", - говорить Сівков. Далі слід ПДФО і все зарплатні платежі. "Оптимізація по ПДВ знаходиться на третьому рівні, тому що будь-який керівник знає, що коливання відрахувань по ПДВ обертаються перевірками. Оптимізувати ПДВ в ряді випадків собі дорожче", - вважає Сівков.
Артем Денисов, керуючий партнер компанії "Генезис", радить підходити обережно до питання компенсацій: "У цьому випадку діють два принципи, якими користується ФНС: ділова мета і неможливість застосування податкової оптимізації виключно для зниження податків. Якщо витрати на компенсацію будуть вищі за середньоринкові або значно вище зарплати, то виплати будуть визнані доходом і оподатковуватимуться ".