Ліміт залишку в касі, якщо немає готівкової виручки
Зберігати готівку в касі установам можна тільки в межах встановленого ліміту. Суму готівки, що перевищує ліміт, треба здавати на свій особовий (банківський) рахунок (п. 2 Вказівки N 3210-У).
Ліміт залишку готівки в касі установи, яка не отримує готівкову виручку, визначається за формулою (п.2 Додатка до Вказівкою N 3210-У):
У розрахунковий період можна взяти будь-який період від 1 до 92 днів включно за будь-який рік (поточний або будь-який з минулих) (п. 2 Додатка до Вказівкою N 3210-У).
Вибираючи період між днями отримання готівки в банку, врахуйте, що чим він більший, тим більше ліміт.
Приклад. Розрахунок ліміту залишку каси при відсутності готівкової виручки
В установі встановлено шестиденний робочий тиждень (вихідний день - неділя). Сума готівки, виданих установою, склала:
Найбільший проміжок між візитами в банк, що знаходиться в тому ж місті, для отримання готівки - 9 робочих днів.
Кількість робочих днів між зняттям готівки по чеку одно 7 (9 дн.> 7 дн.). Ліміт залишку каси буде залежати від того, який період взяти в якості розрахункового.
Ліміт для новоствореної установи, яка не планує отримувати готівкову виручку, можна визначити виходячи з очікуваних готівки витрат (п. 2 Додатка до Вказівкою N 3210-У).
Розрахований ліміт погоджувати з банком не потрібно, його затверджує тільки керівник установи. При необхідності ліміт можна переглянути в будь-який час (п. 2 Вказівки N 3210-У).
Чи не встановлювати ліміт залишку каси можна, тільки якщо у вас зовсім немає операцій з готівкою.
- на установа - в розмірі від 40 000 до 50 000 руб .;
- на його керівника - в розмірі від 4000 до 5000 руб.