Чиновники та учасники «распільних» схем держкомпаній давно стали постійними клієнтами «обнального» бізнесу, чим сприяють зниженню надходжень податків до бюджету. Як це відбувається?
Значне число людей, що працюють в органах державної влади безсумнівно чесні і порядні люди, інакше наша країні не була б такою сильною і могутньою. Але, як і в будь-якому суспільстві, так і в сфері держорганів теж є недобросовісні громадяни, що ставлять на основне місце не процвітання держави, а приватне і незаконне збагачення.
Вони, отримавши доступ до кошт, примудряються «приклеювати до своїх рук» відсоток від кримінальної діяльності. І хоча зараз чиновники частіше піддаються кримінальному переслідуванню, попадаються на хабарах, чи інших злочинах, але мало хто розбирається у всіх нюансах роботи машини по «розпилу», і знає яких збитків вона приносить.
Найчастіше чиновник, який розпоряджається бюджетом, створює на нетривалий час таке собі ТОВ, так звану фірму «одноденку». Ця фірма виступає в ролі підрядника, зобов'язується виконати замовлення і отримає бюджетні гроші. Ці фірми-підрядники, нібито зобов'язуються в цілях використання бюджетних грошей виконати будь-яку роботу або послугу. Замовлення зазвичай виконує інша спеціалізована фірма, але чиновник завжди шукає фактичного виконавця замовлення за меншу суму.
Вас також може зацікавити
Зазори і розбіжності в цінах можливі в будь-якій сфері діяльності, і чиновник знаходить виконавця з ціною якомога дешевше. Припустимо, на деякі, наприклад, будівельні роботи виділено бюджет 5 млн рублів, але завжди знайдеться фактичні підрядники, готові виконати цю роботу за два мільйони рублів. Контрольне управління президента оцінювало щорічний обсяги крадіжок у системі го-сзакупок в 1 трлн рублів, але це не єдиний збиток, який наноситься державі.
Проблема для держави полягає в заниженні ціни робіт і використанні фактичним підрядником дешевої робочої сили (заробітчан) і, як наслідок, несплаті податків з їх і без того мізерних зарплат. До того ж використовуються більш дешеві і неякісні матеріали. Подібні ситуації ще й призводять до трагедій (які теж частіше оплачуються з держскарбниці). Колись економія (або махінації на закупівлі) на заклепках привели до загибелі «Титаніка». У Росії про проблеми на великих проектах держкомпаній ми теж часто чуємо, наприклад, про недостатньо якісних роботах, які, зокрема, привели до аварії на Саяно-Шушенській ГЕС.
Так як я до цього займався обнальним бізнесом. то так чи інакше стикався з усіма цими людьми, процесами, а зараз проводжу експертизу в державних і комерційних структурах, щоб позбутися від одиничних або системних випадків розкрадань і «розпилу» бюджетів підприємств. В силу попереднього досвіду у мене виробилося розуміння, хто стоїть за перерахуваннями, прийняття рішень, прикидаю відсоток «розпилів» і «відкатів». Працюючи в «переведенні в готівку», виробив свій погляд на ці процеси зсередини, бачення до дрібниць процесів розкрадання бюджетів, так як, по суті, я брати участь в схожих кримінальних процесах.
Велика частина «розпилів» і результатів залишається прихованою. Але розпиляти бюджет недобросовісний чиновник або співробітник держкомпанії при отриманні крадених коштів з бюджету стикається з труднощами: фактичний виконавець робіт не хоче афішувати виконання свого замовлення ні перед ФНС (щоб не платити податки), ні перед іншими контролюючими органами (щоб не нести відповідальність за неякісні роботи ).
Зазвичай фірма-одноденка чиновника проводить платіж (за фіктивними зобов'язаннями) в обнальную контору і за кількох днів чиновник отримує «папір» - готівку (за вирахуванням комісії). Найчастіше фірма чиновника не завжди «одноденка», а може бути і «багатоденки». Згодом створюється компанія під більш серйозну «роботу», тривалі терміни і велика кількість угод. Найчастіше, в засновниках і \ або керівництві присутні близькі люди або далекі родичі самих чиновників. Така фірма вже може мати офіс, штат, починає частина робіт виконувати сама. Потім вона плодить свої «одноденки» (в особливих випадках - цілі ланцюги одноденок в кілька ланок). Зазвичай такі заплутані схеми та фінансові потоки можна відстежити тільки досвідченим оком.
Іноді чиновники застосовують оригінальну схему і обмінюються своїми «одноденками» з іншими чиновниками-распільщікамі. Хоча це «ексклюзив». Новачків-чиновників на ринку «розпилу» фірмами- «одноденками» постачають обнальние контори. У цьому є і ризик: якщо обнальная компанія виявиться у важкій ситуації, наприклад в центрі розслідування поліції або ФСБ, то зв'язок розрахункового рахунку держорганізації з рахунками обнальной фірми, через яку проходять великі фінансові потоки інших клієнтів по «переведенні в готівку», можуть нашкодити обом сторонам таких грошових перерахувань.
Чиновники іноді віддають угоду з переведенням коштів у готівку на відкуп реальним виконавцям роботи, які потім передадуть готівка чиновнику, але це небезпечно і схоже вже не на розкрадання. Така дія можна кваліфікувати як хабар. Але настільки грубі способи розкрадання застосовують горе-чиновники, і саме про них часто показують сюжети по ТБ із затриманням на гарячому при отриманні хабарів. Такі способи легко довести - варто лише одному учаснику кримінальних домовленостей дати свідчення або звернутися в органи.
Ми розглянули приклад, коли бенефіціар - «кінцевий» чиновник, який є безпосереднім розпорядником бюджету. Але будь-який бюджет зазвичай закладений в більший і загальний. На кожному вищому рівні свої бюджети, і іноді нашому чиновнику необхідно «занести» частину грошей зі свого навару вищестоящому чиновнику, який прийняв рішення виділити цей бюджет нижчому чиновнику (і по ланцюжку вгору). Вищестояще керівництво чиновників може спочатку формувати команду по багатоступінчатому «розпилу» бюджетних коштів. І в цій схемі обнальние структури також незамінні.
В результаті бюджет успішно «освоєний», «розпиляний» і поділений, роботи якось виконані. Про те, як працює обнальний бізнес дивіться в моїй попередній статті для Forbes.