1.1. Необхідність, передумови та фактори виникнення кредиту
1.2. Сутність кредиту та його характерні ознаки
1.4. Теоретичні концепції кредиту та їх розвиток
1.1. Необхідність, передумови та фактори виникнення кредиту
Під кредитом розуміють економічні відносини з приводу передачі коштів у тимчасове користування за плату і на поворотній основі. Кредит виник на певному етапі розвитку людського суспільства. Поряд з появою грошей його винахід вважається одним із найгеніальніших відкриттів людства. Причини його виникнення криються не в сфері виробництва, а в сфері обміну, де продавці товарів протистоять один одному як власники, як юридично самостійні особи.
Історична наука стверджує, що кредит був відомий не менше 3000 років тому в Ассирії, Вавилоні, Єгипті. Починаючи з XII ст. Діяла комплексна система торгового кредиту в Європі. З одного боку, купці продавали свої товари в кредит, а з іншого - надавали аванси товаровиробникам під майбутню поставку товарів. Активне застосування кредиту було властиве і середньовічній торгівлі на території сучасної України.
Записи в Львівській міській книзі за 1382-1389 pp. свідчать, що у Львові (можливо, і в інших російських містах) були досить розвинені кредитні відносини. Гроші запозичувалися під заставу зі сплатою відсотків. Крім цього, надання кредиту було пов'язане з торгівлею, зокрема, так званих складським правом, коли непроданий протягом відведеного купцеві часу товар залишався в кредит (при абсолютному складському праві купець не мав права їхати зі своїм товаром т.д.).
У XIV ст. також був вдосконалений перекладної вексель і розширився надання комерційного кредиту. Кредит повинен бути забезпечений капіталом, про що зазначалося в векселі. Оплачуватися вексель мав золотими або срібними монетами. Хоча карбування монет на території сучасної України почалося ще в X ст. Через відсутність власного золота і срібла обсяги карбування своїх монет (монетні двори розташовувалися в Києві і Львові) були незначні, тому доводилося користуватися чеськими і татарськими монетами. Срібло на львівський монетний двір завозилося з Семиградді, що в Угорщині.
У той час, коли товарно-грошові відносини були більш-менш регулярними, взаємовідносини між товаровиробниками іноді набували особливий характер: продавцеві потрібно було продати товар, а у покупця не було грошей, щоб його купити з тих чи інших причин (він ще не зробив свій товар або виготовив, але не продав його). При таких умовах акт купівлі-продажу товару не міг відбутися. І тільки при наявності довіри продавця до покупця товар міг бути проданий з відстрочкою платежу.
Отже, перш за все, кредит виник і розвинувся на основі функції грошей як засобу обігу. З його виникненням гроші, окрім функції міри вартості і засобу обігу, почали виконувати і функцію засобу платежу, однією з ознак якої є відрив моменту відчуження товару від одержання грошового еквівалента, тобто відносне відділення грошової форми вартості від товарної форми. У цих умовах кредит полегшував реалізацію товарів. Саме в цьому і полягає найбільш поширена причина необхідності кредиту. Пізніше, з розвитком товарно-грошових відносин, необхідність в кредиті обумовлювалася не тільки потребами сфери обміну, а й інших сфер суспільного відтворення - виробництва, споживання. Узагальнені причини виникнення кредиту зображено на рис. 1.1.
Мал. 1.1. Узагальнені причини існування кредиту
У сучасних умовах розвитку товарного виробництва, коли воно набуло загального характеру, стан економічних зв'язків не тільки в межах однієї країни, а й у всьому світі дуже ускладнився, його навіть неможливо собі уявити без кредиту. Адже в результаті спеціалізації виробників на виготовленні певних товарів і викликаного нею кооперування суспільне виробництво перетворилося на свого роду величезний замкнутий ланцюг тісно пов'язаних між собою товарно-грошовими відносинами ланок - товаровиробників, продавців, споживачів. Тому порушення в будь-який з цих ланок може призвести до того, що вона не розрахується за своїми зобов'язаннями з іншими його ланками. Як наслідок, може бути порушений нормальний обмін товарами між окремими учасниками товарно-грошових відносин. Все це дуже негативно може вплинути на фінансово-господарську діяльність ряду учасників суспільного відтворення. Тому суспільство повинно мати у своєму розпорядженні такі економічні інструменти, за допомогою яких можна було б запобігати перебої в сфері суспільного відтворення, одним з яких і є кредит. Таким чином, товарообмін є тим грунтом, де виникають відносини з приводу кредиту. Формування різнобічних і сталих мінових відносин між контрагентами товарообміну при активному обслуговування їх банками посилює взаємну залежність і довіру суб'єктів ринку. Тому продаж товарів дедалі частіше здійснюється в кредит.
Зараз без кредиту нормальне функціонування товарного виробництва "товарного обігу і споживання в сучасному суспільстві взагалі неможливо. Він стає обов'язковим атрибутом господарювання ринкової економіки, яку ще називають кредитної, оскільки вона вся пронизана кредитними відносинами.
У той же час кредит необхідний для підтримки безперервного кругообігу за капіталом підприємств, обслуговування процесу реалізації продуктів виробництва, набуває особливого значення в ризикових умов. Більшість суб'єктів господарювання мають потребу в кредитах, щоб компенсувати тимчасовий розрив між виробничим циклом і періодом реалізації продукції, тобто між оплатою поточних витрат і надходженням виручки. Кредит забезпечує безперервну зміну функціональних форм виробничих фондів.
Крім того, необхідність кредиту пов'язана з особливостями кругообігу індивідуальних капіталів. Відомо, що для нормального функціонування виробничого процесу підприємство повинно мати необхідні запаси створюються його за свій рахунок. Однак в силу різних обставин, специфічні для кожного суб'єкта господарювання (сезонність та характер виробництва, умови поставки матеріалів і сировини, тривалість робочого періоду і т.д.), потреба в оборотних коштах може раптово зростати, що й обумовлює необхідність отримання кредиту. За рахунок кредиту, як правило, покривається лише різниця між загальною потребою в оборотних коштах і наявних у розпорядженні підприємства власні кошти. Отже, кредит виступає як балансує джерело формування оборотних фондів і забезпечує нормальні умови господарської діяльності.
Коливання є також у кругообігу капіталів, що забезпечують відтворення основних засобів. Вони обумовлені невідповідністю між потребою у великих одномоментних капітальних витратах на відтворення основних засобів і поступовим (рівномірним) характером відновлення їх вартості за рахунок відрахувань. Кредит дозволяє здійснити капітальні вкладення ще до того, як суб'єкт господарювання нагромадив для цих цілей власні кошти (прибуток і амортизація).
Зараз у багатьох підприємств накопичені ними для капітальних інвестицій кошти знецінилися внаслідок інфляції, яка стала основною причиною інвестиційної кризи в Україні. Тому майже всі підприємства відчувають гостру потребу в залученні зі сторони інвестицій або кредитів.
Особливо цю потребу відчувають підприємства, які мають зношені виробничі кошти.
Для розширення діючого або організації нового виробництва кредит необхідний не тільки на відновлення об'єктів основного капіталу, а й на будівництво або придбання нових. Ця потреба в кредиті на цілі нагромадження навіть більш об'єктивної, ніж на відновлення зношених об'єктів основного капіталу. Джерелом їх погашення, як правило, є майбутній прибуток від експлуатації придбаних за рахунок кредиту основних засобів.
Крім того, що кредит необхідний для підтримки, безперервності кругообігу капіталу в уже функціонуючого підприємства, він потрібен ще й тим, хто хоче організувати власне виробництво або почати іншу підприємницьку діяльність за відсутності для цього власного капіталу.
Подібна ситуація виникає і в сфері споживання. Зазвичай, у молодих людей потреби перевищують їхні доходи, тому часто у них виникає необхідність отримати кредит. Подібна ситуація нерідко виникає і у держави в цілому, що також зумовлює потребу в кредиті. У той же час у людей похилого віку в нормальних умовах розвитку економіки часто є вільні кошти, які вони зберігають у фінансово-кредитних установах. Це створює передумови для надання кредиту.
Однак, крім цих загальних причин необхідності кредиту, існує ряд передумов і специфічних чинників, які викликають існування кредиту. До них слід віднести, перш за все, майнове розшарування суспільства в період розпаду первіснообщинного ладу, коли бідний повинен звертатися за позикою до багатого. У сучасних умовах така закономірність не є обов'язковою. З різних причин тимчасово вільна вартість у грошовій або натуральній формах може бути в одних юридичних або фізичних осіб, а потреба в їх запозиченні виникає у інших. Тому необхідність акумуляції тимчасово вільної вартості для надання її в позичку є важливою передумовою кредитних відносин.
Обов'язковою умовою виникнення кредитних відносин є забезпечення інтересів сторін кредитної угоди, досягається шляхом переговорів між ними щодо основних умов надання кредиту (розміру і терміну позики, величини позичкового відсотка і порядку його сплати і т.д.).
Однією з передумов виникнення кредитних відносин є необхідність матеріальної відповідальності її учасників за виконання взятих на себе зобов'язань. Тому ці учасники повинні бути юридично самостійними особами. Фізичні особи можуть стати суб'єктами кредитних відносин за умови їх дієздатності з правової точки зору.
Ще однією передумовою цих відносин є дотримання позичальником регулярних доходів, за рахунок яких він зможе погасити кредит (виручка від реалізації товарів, одержувані заробітна плата, пенсія, допомога і т.д.). Як правило, при відсутності цієї передумови кредит не надається, зокрема, він не може надаватися установам, які повністю знаходяться на бюджетному фінансуванні.
Неодмінною економічною передумовою існування кредиту для юридичних осіб є їх функціонування на основі комерційного або господарського розрахунку.
Наявність коливань потреби в коштах і джерелах їх формування викликана необхідністю кредиту для капітальних інвестицій підприємства.
Отже, необхідність кредиту зумовлена існуванням товарно-грошових відносин. Його передумовою є наявність поточних або майбутніх доходів у позичальника, а конкретними причинами, що визначають необхідність кредиту, - коливання потреби в коштах і джерелах їх формування як в юридичних, так і у фізичних осіб, при обставинах, в одних з них кошти вивільняються, іншим їх не вистачає. Це протиріччя вирішується за допомогою кредиту.