Невід'ємною ознакою існування людства є ризик, навіть тоді, коли пре нього невідомо. Для людини з давніх часів джерелом певних загроз або ризиків було довкілля. В одних випадках воно було більш, у інших - менш загрозливим. Людина протягом свого історичного розвитку вдавалася до репресивних і превентивних методів боротьби з навколишнім небезпекою, що в кінцевому підсумку закономірно сприяло становленню такого сучасного методу захисту, як страхування. Зародившись в період розкладання первіснообщинного ладу, страхування поступово стали невід'ємним атрибутом і суспільного буття, і ринкової економіки. Західні філологи вважають, що термін "страхування" має латинське походження і означає "безтурботний", отже, відображає ідею застереження, захисту та безпеки.
Отже, в умовах ризикового характеру функціонування будь-якого підприємства і не менш ризикової поведінки людей існує потреба попередження усунення та відшкодування збитків внаслідок настання несприятливих подій або ризиків. Не маючи можливості запобігти їх, людство прагнуло обмежити їх негативний вплив і захистити себе, своє майно на випадок несприятливих подій. На початку історичного розвитку людства первинні форми захисту існували у вигляді спільних (недоторканних) запасів продуктів харчування, одягу та інших продуктів праці. Про це свідчать знахідки доісторичного, античного, середньовічного і нового періодів цивілізації. Пізніше з'явилися окремі фізичні особи, суспільства, які брали на себе функції по створенню спільного фонду і захисту від ризиків, що привело до появи нового виду людської діяльності в області економіки - страхування.
Власне тип поведінки людей може або підвищувати рівень екстремальних ситуацій, або знижувати, оскільки формування страхового менталітету відбувається як проекція певного національного типу економічної поведінки, відповідних потреб, інтересів, мотивації.
- Випадковим характером настання страхових подій;
- Винятковістю і незвичайним характером нанесення шкоди;
- Виявом шкоди або шкоди в натуральній або грошовій формі;
- Необхідністю подолання наслідків страхових подій і відшкодування збитків.
При цьому виникає питання про джерело відшкодування втрат. Можливі два варіанти. Перший полягає в тому, що збитки можуть покриватися за рахунок власних фінансових ресурсів самого суб'єкта (юридичної або фізичної) особи). Однак, це призводить до їх відволікання від основного призначення - забезпечення життєдіяльності та безперервності виробництва. Наслідки такого відволікання залежать від обсягів збитків і призводять до скорочення обсягів виробництва і масштабів життєдіяльності або до припинення діяльності взагалі. Такий варіант - дуже ризикований. Інший варіант полягає в створенні спеціальних цільових ресурсів, призначених для відшкодування збитків, - страхових фондів, які виступають матеріальним втіленням систему страхового захисту, для створення якого спрямовується частина ВВП.
Страховий фонд суспільства створюється у формі резерву матеріальних і грошових коштів для покриття збитків, викликаних несприятливими або ризиковими подіями. Він є невід'ємною частиною, що становить елементом будь-якого суспільства. Тому розмір і структура фонду, використовується з метою страхового захисту юридичних і фізичних осіб, залежить від багатьох чинників, серед яких виділяють:
- Теоретико-методологічні концепції формування фонду;
- Стан розвитку економіки;
- Співвідношення між формами власності;
- Традиції населення, міжнародні відносини тощо.
При цьому чим більше потенціал суспільства, тим більше повинен бути страховий фонд.
Зараз громадська практика, в залежності від суб'єктів власності (ними виступають: держава, окремі суб'єкти господарювання та страховик) на ресурси страхового фонду, виробила три основні організаційні форми його існування (рис. 1.1).
Централізовані страхові резерви держави утворюються за рахунок загальнодержавних ресурсів. Основне призначення - відшкодування збитків і усунення наслідків стихійних лих і аварій, які спричинили великі руйнування і призвели до значних людських жертв. Резерви формуються як в натуральній, так і в грошовій формі. Натуральні - це постійно оновлювані запаси продукції, матеріалів, палива та інших матеріально-технічних:
ресурсів за певною номенклатурою, розміщені на спеціальних базах. Вони є стратегічними запасами держави, знаходяться в підпорядкуванні спеціалізованого державного відомства - Державного матеріального резерву, створеного при Кабінеті Міністрів України. У грошовій формі - це централізовані державні фінансові ресурси, які формуються за рахунок коштів державного бюджету, а розпорядником цих коштів є Кабінет Міністрів України.
У той же час, страхова відповідальність держави обмежена надзвичайними подіями, адже державні фінанси призначені для забезпечення функцій держави, в яких страхування не належить. Страховий захист поточної діяльності юридичних і фізичних осіб відноситься до їх важливих функцій і не може бути повністю переведений на державу. З цією метою юридичні особи організовують самострахування.
Фонди самострахування (нецентралізовані страхові фонди) - це організаційно-відокремлені фонди суб'єктів господарювання, які створюються як в натуральній, так і в грошовій формі. Призначення цих фондів - оперативне подолання тимчасових ускладнень в процесі господарювання. В аграрному секторі за допомогою механізму самострахування утворюються насіннєвий, фуражний і інші натуральні фонди, які мають на меті пом'якшити або усунути негативний вплив природно-кліматичних умов на результати господарювання. У ринковій економіці значно розширено межі самострахування, оскільки суб'єкти господарювання прагнуть захистити себе від постійно мінливого економічного середовища, забезпечити собі можливість працювати без будь-яких зривів. З цією метою, відповідно до чинного законодавства України, кожен суб'єкт господарювання створює резервний фонд за рахунок розподіляється прибутку в розмірі 15-25% від статутного капіталу. Крім резервного фонду, підприємства можуть формувати інші фонди, які мають на меті відшкодування непередбачених витрат і збитків (наприклад, такі як фонд ризику, фонд уцінки товарно-матеріальних цінностей і т.п.).
Недоліком системи самострахування є те, що воно змушує суб'єктів відволікати свої оборотні кошти в повному обсязі можливих збитків, а це, в свою чергу, зменшує його фінансові можливості операційної діяльності. Це досить дорога і нераціональна форма захисту, яка передбачає вилучення з обігу значних фінансових ресурсів.
Найбільш універсальною формою страхового захисту виступає фонд страховика (згідно з чинним законодавством - страхові резерви), який створюється за рахунок великої кількості учасників - як юридичних, так і фізичних осіб, які виступають в ролі страхувальників. Формування фондів здійснюється тільки в децентралізованому порядку, тобто страхові внески сплачуються кожним учасником окремо. Фонд має тільки грошову форму вираження. Витрачання коштів фонду відбувається на конкретні цілі - на відшкодування збитків і виплату страхових сум тим страхувальникам, постраждали. В рамках фонду страховика досягається висока ефективність використання коштів на покриття збитків; в такому випадку збитки розподіляються серед всіх учасників страхування, відбувається значний перерозподіл коштів як в просторі, так і в часі, що в кінцевому підсумку призводить до високої маневреності, оборотності коштів. Страхові відносини мій-учасниками страхового фонду організовуються через спеціалізовані страхові організації - страхові компанії або страхові товариства (узагальнена назва - страховики).
Отже, все економічні блага, які знаходяться в розпорядженні людства стають головною причиною існування різних форм страхового захисту.