Життя в наш непростий час, повне несподіванок. Людина може виявитися жертвою катастрофи або пограбування, раптово захворіти, внаслідок зміни ринкової кон'юнктури можуть не виправдатися розрахунки підприємця на отримання прибутку. У цих та безлічі інших випадків виникає необхідність заздалегідь убезпечити себе від їх шкідливих наслідків або звести їх до мінімуму. Формування страхових резервних фондів є одним із способів захисту суспільства від ризиків, природного, техногенного або випадкового характеру. Мета даної роботи розгляд сутності страхового фонду і форм його організації для вирішення навчальних, практичних і наукових завдань. Названа мета, таким чином буде реалізована в тексті курсової роботи: в першій частині будуть сформульовані основні поняття, сутність страхового фонду і його функції, форми його утворення та використання, описані передумови виникнення, а також теорії функціонування страхового фонду. У другій частині розглядаються безпосередньо форми і методи організації страхового фонду, а також джерела надходження і витрачання коштів фонду.
Страхування, як система захисту майнових інтересів громадян, організацій та держави є необхідним елементом сучасного суспільства. Воно надає гарантії відновлення порушених майнових інтересів у разі природних і техногенних катастроф, інших непередбачених явищ. Страхування дозволяє не тільки відшкодовувати понесені збитки, але і є одним з найбільш стабільних джерел фінансових ресурсів для інвестицій. Все це визначає стратегічну позицію страхування в країнах з розвиненою ринковою економікою. У сучасній Росії важливим завданням є становлення цивілізованого страхового ринку. Останній немислимий без наявності в страхових організаціях висококваліфікованих фахівців, що володіють глибокими знаннями теорії і практики в галузі страхування. Але і потенційні клієнти страхових компаній, страхувальники повинні мати хоча б загальне уявлення про основи страхування, умови проведення окремих його видів, специфіки договорів страхування.
Головною метою розвитку національної системи страхування є створення такої страхової захисту майнових інтересів громадян та юридичних осіб, яка забезпечувала б їм реальне відшкодування збитків, заподіяних різними несприятливими випадковими подіями, а також дозволяла б формувати і ефективно використовувати інвестиційні ресурси для розвитку економіки.
Економічна сутність страхування
Світова практика не виробила більш економічного, раціонального і доступного способу захисту економічних інтересів товаровиробників, ніж страхування.
Перерозподіл коштів страхових фондів має строго цільове призначення - відшкодувати матеріальних збиток, що наноситься стихійними лихами і різного роду випадковостями, для забезпечення безперервності і безперебійності розширеного відтворення, підтримки необхідного рівня страхувальників при настанні непередбачених несприятливих обставин в їх житті.
Перерозподільний характер страхових відносин пов'язаний з утворенням спеціального фонду грошових коштів, що дозволяє розглядати страхування як особливу сферу фінансових перерозподільних відносин. Однак страхування притаманний ряд специфічних ознак, що відрізняють його від інших фінансово-кредитних відносин.
При страхуванні виникають грошові перерозподільчі відносини, обумовлені наявністю страхового ризику як ймовірності настання страхового випадку, здатного завдати матеріальної чи іншої шкоди і породжує необхідність відшкодування цього збитку.
Для страхування характерні замкнуті перерозподільні відносини між учасниками з приводу розкладки суми збитку. Подібні перерозподільнівідносини засновані на тому, що кількість постраждалих суб'єктів від непередбачуваного події завжди менше числа учасників страхування.
Страхування передбачає перерозподіл збитку як в просторі, так і в часі. Довгостроковість перерозподільних відносин між страхувальниками породжує необхідність створення страхових резервів як регуляторів розкладки збитку в часі.
Виплата страхових відшкодувань носить імовірнісний характер, так як обумовлена випадковістю і нерівномірністю настання страхових подій.
Страхові внески мобілізовані в страховий фонд - зворотно.
Попереджувальна функція відображає відносини щодо використання частини страхового фонду для запобігання або зменшення можливих збитків шляхом здійснення попереджувальних і репресивних заходів.
Ощадна функція властива довгострокових видах страхування життя, в яких накопичується страхова сума, обумовлена в договорі, і виплачується страхувальнику після закінчення терміну страхування.
Контрольна функція страхування обумовлена цільовою спрямованістю у використанні і формуванні страхових фондів і резервів.
Таким чином, страхування є систему економічних відносин, що включають сукупність форм і методів формування цільових фондів грошових коштів та їх використання на відшкодування збитку при різних непередбачених несприятливих явищах (ризиках), а також на надання допомоги громадянам при настанні певних подій в їхньому житті.
- наступ ризику повинно бути можливим, інакше відпадає необхідність страхування;
- ризик повинен носити випадковий несподіваний характер, коли ні страхувальнику ні страховику заздалегідь невідомо ні час настання передбачуваної події, ні сила його руйнівного діями;
- ризик як випадкова небезпеку для даного об'єкта повинен бути доступний статистичному обліку, стосовно масі однорідних об'єктів, так як без статистичних даних, що визначають частоту виникнення небезпеки, силу її дії і розмір завданої шкоди, неможливо встановити розмір страхових внесків для формування страхового фонду.