Часто можна чути, що офшори - це компанії, через які нелегально виводять гроші ». Що ж тут незаконного і чому це так популярно?
Офшори це?
Офшори - це адміністративно-територіальні зони або цілі держави, які надають для іноземного бізнесу пільгові умови в оподаткуванні, дотримання конфіденційності інформації про власників бізнесу або іншої комерційної таємниці, спрощену систему ведення бухгалтерського обліку або повна його відсутність, швидка реєстрація бізнесу.
Офшори бувають різні і по-різному надають пільги і конфіденційність. Більш детальну класифікацію офшорних компаній можете прочитати в статті. «Офшорні компанії, як і де краще відкрити!».
Кому потрібні офшори?
До користування офшорів вдаються в основному великі підприємства, компанії, щоб уникнути сплати великих податків на території своєї держави.
Також користування офшорами вигідно компаніям, які займаються продажем імпортних товарів, або які надають експортно-імпортні перевезення.
Взагалі будь-яка міжнародна діяльність передбачає роботу з великими грошовими потоками, тому оформлення додаткової фірми в офшорі через яку будуть провертатися угоди, і на рахунок якої будуть оплачуватися послуги або переводитися основний прибуток, буде хорошим способом збереження капіталу.
Легальні офшорні схеми!
Залежно від специфіки компанії розробляється спеціальна відповідна офшорна схема. На ринку послуг зараз є компанії, які пропонують розробку офшорної схеми і документальний супровід, реєстрацію компанії. Розглянемо деякі популярні схеми, які не суперечать російському законодавству.
Як скоротити податки при експорті товарів?
Приклад. Фірма експортує за кордон вітчизняні товари, собівартістю 100 $ з націнкою по 120 $ за шт. Прибуток з одного товару 20 $ Податок вона повинна заплатити 20% - це 4 $.
Якщо застосувати офшорну схему і організувати офшорну компанію, як посередника, між російською компанією і іноземній, то ситуація розвернеться в такий спосіб.
Фірма продає товар по самій заниженою ціною офшорній компанії (своєї), тобто по 102 $ і прибуток складе 2 $. Податок буде 0,4 $.
При цьому офшорна компанія, яка купує у російської фірми, що не буде додатково оплачувати ПДВ, що дуже вигідно. Потім офшорна компанія перепродає іноземної за нормальною ціною 120 $.
Схема ухилення від великих податків при імпорті товарів!
Приклад. Іноземна фірма продає товар за ціною 100 $. Російська фірма хоче перепродавати цей товар по 150 $. Прибуток 50 $, і податок з прибутку вона заплатить 20% - 10 $.
Якщо скористатися офшорної схеми, то ситуація буде наступною.
Іноземна фірма укладає договір з офшорною компанією (оформлену на Вас), продає також по 100 $. Офшорна компанія спеціально завищує ціну і перепродує російської за максимально високою ціною по 140 $.
Перепродаж товару планується за тією ж ціною 150 $, відповідно прибуток буде всього 10 $ і податок складе вже 2 $.
Додатково можна укласти договори на надання послуг між офшорною і російською компанією, наприклад, з перевезення, відповідального зберігання, що збільшить накладні витрати і скоротить прибуток російської компанії і зменшить податкові відрахування.
Скорочення податків через додатковий агентський договір!
Висновок додаткового агентського договору з фірмою, зареєстрованою в країні з низьким оподаткуванням.
Під країнами з низьким оподаткуванням маються на увазі не класичні офшорні зони, а держави, у яких лояльна податкова політика і низький податок на прибуток для нерезидентів. Такі країни не можна віднести до класичних офшорів, тут необхідно вести звітність, здавати її в податкову інспекцію і платити постійно не великі податки. Наприклад, до таких країн можна віднести Англію, Швецарії.
Схема наступна: між такою фірмою, для прикладу, зареєструємо її в Швейцарії, і офшорною компанією полягає агентську угоду.
Швейцарська компанія отримує винагороду за надані послуги, наприклад, 10% з обороту. Прибуток залишається в офшорній компанії, а з доходу швейцарської фірми сплачується невеликий легальний податок.
Перевірена лізингова схема для промисловості!
Необхідна, коли планується ввезення імпортного виробничого обладнання та іншого дорогого інструментарію, основних засобів.
Реєструємо офшорну компанію і компанію на Кіпрі (між РФ і Кіпром укладено договори за скасування подвійного оподаткування).
Офшорна фірма видає кредит кіпрській компанії, в свою чергу яка купує все обладнання і за договором лізингу передає його російської компанії. Фірма РФ перераховує кіпрській фірмі платежі по лізингу, а та в свою чергу переводить платежі за виданий кредит офшору. Таким чином фірма РФ легко перераховує кошти в офшор.
Як скоротити податки з дивідендів по цінних паперах і валютної торгівлі!
Схема використовується для скорочення податків при виплаті дивідендів або податку на прибуток з продажу цінних паперів.
Тут офшорна компанія виступає в якості емітента цінних паперів, акції якої купує російська компанія, тим самим фінанси надходять в офшор.
Як підвищення довіри до угод з купівлі акцій офшорної компанії, можна додати додаткова ланка, як іноземну фірму (зареєстровану в країні з низьким оподаткуванням), яка купує спочатку акції офшорної компанії, а потім перепродує російської.
Також компанія в офшорі може торгувати через брокера і платити податок тільки на дивіденди, а податок на прибуток не платити.
Як заробити на надання послуг з маркетингу, консалтингу, науковим, дослідницьким і інших послуг?
За такі послуги фірма дорого платить офшорної компанії. Менше підозр буде, якщо фірма буде зареєстрована не в класичному офшорі, а в країні з низьким оподаткуванням. Обов'язково потрібно підтвердження, що послуги були надані в повній мірі.
Існують інші офшорні схеми це для страхових компаній, фінансових, міжнародно-перевізних компаній та інших підприємств, які ведуть масштабну діяльність в одній країні або хочуть вийти на міжнародні ринки, а також співпрацюють з іноземними компаніями з надання послуг, імпорту та експорту товарів.
Кожен випадок треба розглядати індивідуально з урахуванням специфіки ситуації.
Так само рекомендую прочитати:
Хочеш почати власний бізнес або збільшити прибуток від чинного? Отримай доступ до закритих розділів сайту:
- Як почати займатися бізнесом за 1 день!
- Покрокові інструменти побудови
потужних продажів для твого бізнесу! - Доступ до закритих матеріалів сайту!
- ТОП-5 реалізованих бізнес кейсів
без вкладень! - Основні проблеми при старті власного бізнесу!
- І найприємніший сюрприз тебе чекає на інтенсивний.
