Дуже цікавить питання: яким чином можна перевести в готівку кошти з офшорного рахунку на користь фізичної особи з переказом коштів в РФ? Тобто припустимо, є офшорний рахунок фірми, є фіз. особа, яка може розпоряджатися коштами на рахунку.
Наскільки доречний варіант з відкриттям фіз. особою депозиту в одному з сторонніх офшорних банків і емітованих картки для подальшого зняття готівки в РФ?
Я так розумію, при такій схемі контролю не будуть підлягати операції до 600 тис. Руб. а якщо більше?
Заранее спасибо за відповіді!
Навколо цієї теми крутиться безліч підпитань, що породжують чутки, припущення і різного роду домисли. Постараємося відповісти трохи ширше поставленого питання, щоб у читачів - інтересантів, по можливості, склалося системне уявлення щодо цієї проблеми.
У нас немає відповідей на такого роду питання. Можливо хтось з інших консультантів буде "сміливіше". Ми ж зі свого боку, вважаємо своїм обов'язком попередити наших шановних читачів, що здійснюючи операції подібного роду Ви зобов'язані передбачити ризик можливості настання таких несприятливих наслідків як по нижчеперелічених окремо, так і в їх сукупності:- Податковий аспект:
- адміністративна відповідальність за порушення, пов'язані з: - неповідомлення ИФНС відомостей про відкриття банківського рахунку; - неподанням декларації про доходи фізичної особи;
- майнова (фінансова) відповідальність в сумі нарахованої недоїмки по ПДФО + пені + штрафи.
- Аспект, пов'язаний з передбачуваною адміністративної та кримінальної відповідальністю за легалізацію доходів, отриманих злочинним шляхом.
- Аспект, пов'язаний з кримінальною відповідальністю за ухилення від сплати встановлених податків і зборів фізичної особи.
- Можливі аспекти, пов'язані з різного роду "рівнями відповідальності" Вас, як співучасника за епізодами, пов'язаними з "появою і рухом" грошових коштів з РФ на закордонні рахунки, що може утворювати склади самостійних дій, що підпадають під окрему кваліфікацію.
І ще раз до питання про конфіденційність емітованих банківських карток (кредитних, дебетових і інших різних). У 99% випадків такі картки емітуються банками на підставі договору з 3-4 платіжними системами типу VISA. Усі транзакції за емітованими картками в Росії здійснюють процесингові центри і уповноважені комерційні банки (в банкоматі яких Ви будете знімати готівку грошові кошти). Встановити приналежність банківської картки до конкретнійюридичній, а від нього і фізичній особі - питання техніки і робочої процедури.
Так, там є складнощі з питаннями міжнародного співробітництва різних держорганів і установ, але, як показує практика, це швидше питання бажання і наполегливості запитуючої (в нашому випадку Російської) сторони. Тому, підводячи підсумок, нам все ж видається, що ставка ПДФО в 13%, а за деякими видами доходів в 9% цілком прийнятна, щоб не підставляти себе під удар. Але Вам, звичайно, видніше.
Чи були прецеденти, що переказ сум до 5 тис $ на російський рахунок з офшорної компанії викликав питання?
Тут все оціночно. Проблеми можуть пов'язані не з критерієм суми, а з "природою походження" грошових коштів.
Один з очевидних прикладів: регулярне надходження на рахунок 5000 доларів або менше без аргументорванного обгрунтування (розумно подтверждаемой господарської операції).
Одноразове перерахування такої суми навряд чи когось зацікавить.
З повагою,
Олег Попутаровскій
Скажіть де дістати дамп офшорного рахунку?
це питання поза нашою компетенцією і спеціалізації. Простіше кажучи - не наше питання.