Бібліографічний опис:
У той же самий час не варто забувати про те, що грошові кошти самі по собі не приносять необхідної підприємству прибутку (сповільнюється оборотність капіталу через простій коштів, втрачається реальна вартість тимчасово вільних грошових ресурсів через інфляцію і т. П.), тому головна мета управління ними - підтримка їх на мінімально необхідному рівні, в тому числі для своєчасної оплати рахунків, підтримки постійної кредитоспроможності, оплати непередбачених витрат, пов'язаних з комерційною діяльністю припускає іятія.
Тому настільки важливе значення в життєдіяльності будь-якої організації набуває фактор управління грошовими коштами. Одним з найбільш важливих і складних етапів управління грошовими коштами є їх оптимізація.
Оптимізація являє собою процес реалізації комплексу заходів, спрямованих на стимулювання зростання грошових надходжень і підвищення ефективності їх використання.
Управління грошовими коштами направлено на вирішення наступних завдань [3, стр.379]:
1) прискорення припливу грошових коштів (інкасації дебіторської заборгованості);
2) уповільнення відтоків грошових коштів (платежів);
3) якісний прогноз руху грошових коштів;
4) своєчасне визначення потреби в грошових коштах;
5) раціональне інвестування надлишку грошових коштів.
Основними напрямками оптимізації грошових коштів підприємства є:
- збалансування грошових потоків за обсягами;
- синхронізація грошових потоків у часі;
- максимізація чистого грошового потоку [5, стор.55].
Грошовий потік організації - це рух грошових коштів, т. Е. Їх надходження (приплив) і використання (відтік) за певний період часу [4, стор.31].
Збалансованість грошових потоків за обсягами покликана забезпечити необхідну пропорційність між дефіцитним (негативним) і надлишковим (позитивним) обсягом грошових коштів.
На результати господарської діяльності підприємства негативний вплив роблять, як перший, так і другий обсяги. При надлишку грошового потоку - це втрата реальної вартості тимчасово невикористовуваних грошових коштів від інфляції, втрата потенційного доходу від невикористаної частини грошових коштів у сфері короткострокового інвестування та зниження рівня рентабельності активів і власного капіталу підприємства.
При дефіциті грошового потоку - це зниження ліквідності і платоспроможності підприємства, зростання кредиторської заборгованості, зростання частки простроченої заборгованості за отриманими фінансовими кредитами, затримки виплати заробітної плати та підвищення тривалості фінансового циклу.
Заходи щодо збалансованості обсягів дефіциту і надлишку грошових коштів представлені в табл.1.
Заходи щодо збалансованості обсягів дефіциту іізбитка грошових коштів [2, стор.68]
Надлишок грошового потоку