Видача кредитів і всі питання, пов'язані з плануванням, видачею і погашенням позик, встановленням процентних ставок
підприємств, позичальники вирішують в місцевих установах банків на основі укладання договорів на кредитне обслуговування. Кредитний договір є важливим документом, що визначає взаємні зобов'язання і економічну відповідальність сторін.
Кредитний договір між банком і позичальником укладається на рік або більш тривалий термін в разі, якщо позичальник користується позиками постійно, і на більш короткий термін при тимчасовій потребі в них або при видачі окремій позики.
При укладанні кредитного договору з певним позичальником передбачаються зобов'язання і права сторін, порядок і способи видачі і погашення позик, які випливають із специфіки діяльності позичальника та характеру ризику неповернення позики.
Крім щорічного кредитного договору може укладатися договір довгострокового терміну дії, де фіксуються основні положення. Такий договір щорічно уточнюється в заклю-чаєм сторонами кредитних угодах, в яких деталізуються окремі істотні для сторін питання. Умови договору визначаються індивідуально для кожного підприємства (позичальника).
У кредитному договорі в обов'язковому порядку повинні знайти відображення такі моменти: об'єкти кредитування, розмір позички і її призначення, умови видачі та строки погашення позик, процентні ставки по позиці і їх зміни, зобов'язання позичальника по забезпеченню повернення позик, перелік розрахунків та відомостей, необхідних для кредитування, терміни їх надання та інші умови, санкції у випадках порушення сторонами умов договору.
Кредитні договори укладаються на основі глибокого вивчення виробничої та інвестиційної діяльності підприємства, його фінансового стану та перспектив його зміни.
Короткострокові кредити видаються на комерційній основі на умовах повернення, терміновості, платності і цільового використання позик. Позички надаються позичальникам на цілі поточної діяльності по укрупнених об'єкту кредитування - під сукупність матеріальних запасів і виробничих витрат. Крім того, кредити можуть надаватися під наступні об'єкти:
експортні та імпортні поставки товарів і витрати по зовнішньоекономічній діяльності;
залишки готової продукції (за рішенням керівництва банку), відвантаження якої затримується через незалежні від господарства причин. Такими причинами є: збільшення обсягу випуску продукції проти укладених договорів (контрактів) за умови, що продукція користується попитом споживачів; несвоєчасне надання транспортних засобів для відвантаження продукції, що має договори (контракти) на її збут; припинення відвантаження продукції неакуратним платникам, які порушують умови договору.
У пріоритетному порядку позики надаються на цілі та заходи, пов'язані з підвищенням ефективності виробництва, його науково-технічного рівня, стимулюванням випуску нових високоефективних видів продукції, наданням різноманітних послуг населенню, виробництвом товарів для населення і на експорт.
Не приймаються банком до кредитування наступні цінності:
наднормативні залишки готової продукції, крім сезонних, що утворилися через транспортних труднощів і пре-кращения відвантаження неакуратним платникам;
залишки готової продукції обмеженого збуту або не забезпечені договорами на збут;
наднормативні залишки незавершеного виробництва, крім сезонних залишків, а також накопичення яких викликано плановою зупинкою виробництва на час ремонту обладнання або іншими подібними причинами;
цінності, завезені (вироблені) понад річної потреби виробництва;
зайві, непотрібні, які важко і не використовуються товарно-матеріальні цінності (ТМЦ);
ТМЦ, умови зберігання яких не забезпечують їх збереження;
матеріальні цінності (товари) в дорозі понад термінів, передбачених у кредитних договорах;
витрати, що перевищують кошторис витрат і не віднесені на собівартість продукції або не відшкодовані за рахунок поточних доходів та інших джерел;
пуско-налагоджувальні роботи, вироблені після здачі підприємства (об'єкта) в експлуатацію;
залишки сільськогосподарської сировини і незавершеного виробництва врожаю минулих років, перероблені в установлені строки;
запаси сільськогосподарської сировини в розмірах, що перевищують виробничі потужності підприємств з їх переробки до початку нового сезону заготівель;
подорожчання собівартості продукції, що відноситься до неза-вершать виробництва, готової продукції і товарів відвантажених.
Для отримання позики позичальник подає такі документи:
обгрунтовану письмову заяву, де зазначаються цільове призначення позички, її сума, термін використання, конкретні терміни погашення, коротка характеристика кредитованого заходу і економічний ефект від його здійснення;
техніко-економічне обґрунтування проекту, що кредитується заходу і розрахунки планованих витрат, руху оборотних активів і очікуваних надходжень від реалізації продукції (проведення робіт, надання послуг), за рахунок яких передбачається погасити позику;
бухгалтерські та статистичні звіти, звіти про прибутки і збитки та інші дані для визначення фінансового стану і кредитоспроможності підприємства або організації;
зобов'язання щодо забезпечення своєчасного повернення позики: термінове зобов'язання, заставне зобов'язання, гарантія, поручительство, страхове свідоцтво та ін.
Перелік поданих документів для кредитування може бути скорочений у разі, якщо підприємство має хорошу репутацію, постійні кредитні відносини з банком.
Якщо підприємство не користується позикою систематично або отримує її в разовому порядку на придбання товарів, оплату цінностей відповідно до контрактів або договорів, то воно являє в банк копії контрактів, договорів та інших документів. При необхідності банк може вимагати висновок аудиторської організації про фінансово-господарської діяльності підприємства.
Видача позик здійснюється в межах запланованого розміру,
який визначається банком спільно з підприємством. Позики надаються в міру фактичного накопичення запасів ТМЦ і зростання витрат на термін з оборотності, але не більше 12 місяців. При цьому ТМЦ і витрати приймаються до кредитування за залишковою балансовою вартістю, але не вище планованої. Розмір надпланових витрат визначається за відсотком подорожчання виробничої собівартості товарної продукції за минулий період з початку року. ТМЦ, залишені на зберігання на складах постачальників, у випадках, передбачених в господарському договорі, приймаються до кредитування на терміни, передбачені в кредитних договорах. Товари відвантажені, здані роботи і надані послуги приймаються до кредитування на терміни до надходження платежу на рахунок позичальника, але не більше терміну, передбаченого в кредитному договорі.