Звичайно ж, в сучасному житті, у побутовій її складової, через швидкість відбувається навколо, можна часом заплутатися і помилитися. Провести неправильний платіж, забути про податок або наплутати щось в документах. Випадки бувають різні, але все ж близькі кожному.
Безліч дрібних недоліків і проблем можуть привести до несплати, недоплати, помилку в сплаті податків, а Ви можете навіть про це не підозрювати. Тому можуть з'явиться заборгованості, що само по собі вже не добре, так ще і тягне за собою штраф - пені, які нараховуються щодня заборгованості.
У цій статті ми розглянемо кілька найбільш часто зустрічаються ситуацій і видів податків, за якими виникають заборгованості.
Податок на майно фізичних осіб
Законом встановлено, що сплата даного податку є обов'язком всіх фізичних осіб, які мають у своїй власності будь-який з об'єктів оподаткування.
До об'єктів відносяться:
- приватні будинки, житлові приміщення, земельні ділянки, які використовуються для ведення господарства;
- квартира або кімната в ній;
- гараж або місце парковки автомобіля;
- недобудовані приміщення власника;
- інші будівлі і споруди.
Але є невелика хитрість: якщо ваша квартира є частиною багатоквартирного будинку, вона не обкладається податком на майно фізичних осіб.
Розмір, стягнутих сум залежить від кадастрової вартості об'єкта оподаткування і деяких умов, відповідно до законодавства.
Існує три види ставок:
У більшості випадків застосовується найнижча з них. А сплата проводиться за податковим повідомленням, що надсилає ФНС.
Але, якщо ви з якихось причин Ви не сплачуєте податки вчасно, Вас чекає цілий ряд санкцій - пені і штрафи. Далі докладно про них.
Раніше треба згадати, що переводити гроші на рахунок ФНС потрібно в чітко встановлені терміни, зазначені органом. Однак, якщо терміни оплати наступають, а у Вас досі немає на руках квитанції, необхідно звернутися до відділення ФНС за місцем проживання і сповістити про проблему.
Читайте також: Редизайн сайту без знання css і html
Навіть в такому випадку відсутність платіжного документу не звільнити Вас від зобов'язань сплачувати податок, відповідно навіть при відсутності квитанції Вам може бути нарахована пені. Але, в такому випадку можна оскаржити заборгованість, якщо вдасться довести, що повідомлення не було надіслано з вини ФНС, проте перемога в таких суперечках дуже рідкісна.
У випадках, якщо вина за несплату дійсно лежить на платника податків, можуть бути застосовані суворі санкції, такі як:
- пені;
- штраф;
- стягнення заборгованості через судовий розгляд.
Розберемо ж штрафи детальніше, дізнавшись про їх особливості та відмінності.
Масово поширена думка, що пені - це той же самий штраф в звичайному його значенні. Але, немає, пені нараховується зовсім за іншим принципом. Вона накладає кожен день заборгованості, додаючи до суми заборгованості певну встановлену суму.
Так, виходить, що навіть запізнившись на один день з оплатою платник повинен буде переплатити, так як пені вже накладена.
Хоча, звичайно самостійно розраховувати необхідно лише суто для себе, оскільки Податкова Служба і так надасть Вам рахунок, вивірений до копійки. Через якийсь час Вам буде надіслано повідомлення, що містить такі відомості:
- Розмір заборгованості.
- Сумарно нараховані пені.
- Терміни, відведені для виконання наданих вимог про сплату податку на майно фізичних осіб.
- Подальші можливі санкції.
Якщо платник податків продовжує свідомо ігнорувати повідомлення ФНС, йому буде нараховано вже інший вид неустойки - штраф. Розмір штрафу залежить від наміру несумлінного платника податків.
Розмір санкції у вигляді штрафу сьогодні такий:
- якщо ФНС оголошує прострочення ненавмисної - штраф нараховується в розмірі 20% від загальної суми боргу;
- якщо ж дії з ухилення від сплати податків визнають навмисними і навмисними, штраф скласти вже 40% від суми боргу.
Останньою санкцією ФНС застосовуваної по відношенню до платника податків є звернення до суду, але лише в тому випадку, якщо боржник продовжує ігнорувати вимоги і ухилятися від сплати штрафів та податку.
Суд, при зверненні, швидше за все в цій справі встане на сторону Федеральної Податкової Служби, а боржник відразу виявляється в програшній ситуації і ризикує примусовою оплатою боргу.
Читайте також: Паралакс
У разі, коли суд вже виніс відповідне рішення, справа боржника передається у виконавчу службу, працівники якої скористаються будь-якими можливостями впливу, щоб змусити платника виконати всі вимоги суду і ФНС.
Такі дії можуть дійти навіть до затримання і арешту, стягнення необхідної суми з банківського рахунку, оформленого на боржника, реалізація майна, в тому числі і сам об'єкт оподаткування. Так що боржник в такому випадку ризикує втратити всіх заощаджень і навіть майна, в тому числі і власного житла.
Оплата комунальних послуг
Комунальні платежі вимагають своєчасної оплати та ці платежі теж можуть бути зараховані до податків. Плата вноситься щомісячно до 10-го числа місяця, що настає після закінчення, або в інші строки, встановлені управлінням багатоквартирних будинків або рішенням зборів членів товариства власників житла.
Оплата житлово-комунального господарства відбувається в компанії, що представляють дані послугу в Ваш будинок, квартиру, або багатоквартирний будинок, де ви проживаєте. Якщо Ви раптом з якоїсь причини не оплачуєте або затримуєте оплату комунальних платежів, до Вас будуть застосовані різні санкції, які стимулюють до оплати податку.
Заборгованість по ЖКГ веде до впливу на несумлінного платника різними способами. Всього існує 4 стадії санкції по заборгованостях даного типу.
Види санкцій:
- Пені, що накладається кожен день боргу. Все в схожих розмірах: 1/300 ставки рефінансування на перший місяць і 1/130 на подальшу прострочення. Оплачується одноразово, при оплаті простроченого податку.
- Обмеження або зупинення надання комунальних послуг. Застосовується, якщо боржник відмовляється йти на контакт. Перш, ніж здійснити відключення, мешканця попереджають в письмовій формі і знову просять оплатити борг.
- Стягнення заборгованості в судовому порядку. Керуюча компанія має право звернутися в сторонню організацію за допомогою в стягненні боргів. Суд може висунути додаткові вимоги боржника або просто зажадати виплати податків і боргів.
- Виселення в судовому порядку. Останнім, що може зробити компанія надає послуги ЖКГ - це звернеться до суду з питанням про виселення який заборгував за комунальні послуги.
Всі ці санкції будуть застосовуватися у міру збільшення термінів і сум заборгованості в кожному конкретному випадку, а значить конкретно передбачити, коли трапиться той чи інший етап неможливо, часом до останніх може навіть і не дійти, якщо компанія поблажлива, а боржник бажає співпрацювати.
Заборгованості по комунальних платежах, санкції, способи оплати і не тільки вже були розглянуті в статті на нашому сайті і щоб дізнатися про все Вас цікавить докладніше перейдіть за посиланням.
Податки на доходи фізичних осіб
Податки на доходи фізичної особи - це платежі, що стягуються в встановленою ставкою з доходу, за вирахуванням офіційно підтверджених витрат, конкретної людини. Цей обов'язок у сплаті податку може лежати на самому фізичну особу - платника податків, на індивідуальний підприємця або на податкового агента, який виплачує доходи фізичним особам, що обкладаються ПДФО.
Читайте також: Як зареєструвати ІП
Несплата може бути проведена самим платником податків свідомо чи помилково. В незалежності від причини затримки платежу штрафи в будь-якому випадку накладаються.
Зазвичай борги тягнуть за собою накладення пені, що строго встановлена. Накладається вона кожен день боргу і становить 1/300 ставки рефінансування перші 31 день заборгованості, і 1/150 ставки рефінансування в наступні місяці.
Іншим видом санкцій є штрафи. За несплату або неповну сплату податку на доходи фізичних осіб на боржника може бути накладено штраф у розмірі 20% від суми несплаченого податку. Також штраф може бути збільшений до 40%, якщо заборгованість по внесках була проведена навмисне і свідомо.
Однак, залишився інший варіант несплати ПДФО - випадок, коли податок не сплачено податковим агентом.
Якщо агент не втримає або не перерахує податок з доходу фізичної особи платника податків, або утримає і переведе його не в повному розмірі, то податковий агент ризикує отримати штраф у розмірі 20% від суми, яка повинна була бути перерахована в бюджет. Правда лише в разі, коли у агента була можливість утримати податок, а не при оплаті податку платником самостійно.
Також в деяких випадках агенту можуть пред'явити ще й недоїмку у вигляді накладеної пені, але це трапляється вкрай рідко і конкретних умов для цього дії немає, а значить це суто ситуативна санкція, що вживається ФНС на свій розсуд.
висновок
Податкова служба дуже уважно ставиться до сплати податків різних видів, тому ухилятися від сплати всіх обов'язкових платежів довгий час навряд чи вийде. Слід також тримати в умі, що навіть при оплаті податку, на Вас може залишитися накладені штрафи або пені, і відповідно їх сплата теж є обов'язковою.
Несплата ж лише санкцій може привести до правопорушень згідно з Адміністративним Кодексом. Відповідно несплата всіх штрафів в повному розмірі може спровокувати ФНС звернутися в суд і або збільшити суму штрафів, або стягнути їх насильно відразу ж.
Завжди варто пам'ятати, що борги повинні бути сплачені і лише тоді Ви зможете бути впевнені в своїй фінансовій незалежності і свободи.
Перевірити заборгованість по податках онлайн
Введіть дані в форму нижче: