У порівнянні з банківським переказом і інкасо акредитив є більш надійною формою розрахунків. Акредитив, крім того, може полегшити комерційну угоду шляхом забезпечення відповідного фінансового механізму та роблячи різними способами неможливі угоди можливими.
Головне достоїнство акредитива полягає в заміщенні кредиту клієнта кредитом емітента. Бенефіціар не повинен побоюватися за спроможність клієнта, спираючись на кредит відомого і з хорошою репутацією особа, зазвичай це банк. Більшість емітентів акредитивів займаються бізнесом, пов'язаним з кредитуванням, і можуть виконати завдання більш ефективно і економічно.
Бенефіціар уникає ризику банкрутства клієнта, валютних або імпортних обмежень, так само як і ризиків, пов'язаних з плаваючими валютними курсами.
Продавець може використовувати акредитив як засіб для фінансування. Як тільки товари відвантажені, продавець-бенефіціар отримує впевненість в негайній оплаті після пересилання відповідних документів. Тому продавець уникає затримок, пов'язаних з процедурою виставлення комерційного рахунку і отриманням інших платіжних документів. Покупець-клієнт уникає передоплати всієї суми до моменту відвантаження без впевненості в задовільному виконанні контракту. Покупець може сподіватися, що відповідність документів всім вимогам означатиме адекватне виконання, тому що механізм акредитива дозволяє покупцеві настояти на тому, щоб певні документи, зазначені ним, супроводжували вимога про платіж.
У відсутності необхідності вилучення коштів з обороту полягає вигода для покупця.
Певну впевненість вносить і принцип незалежності, який розділяє акредитив і основний контракт. Тому заяви покупця про те, що товари не відповідають необхідним вимогам, не вплинуть на платіж бенефіціару. Покупець не може зменшити продажну ціну, але повинен подати позов на продавця для стягнення оплати, вже виробленої емітентом.
Навчання Форекс - - це чудова перспектива для тебе підготуватися до успішній роботі на Forex!
Акредитив є гнучким інструментом, що дозволяє сторонам обговорювати різні механізми захисту. Наприклад, клієнт може запропонувати, щоб умови основного контракту вимагали забезпечення акредитивом тільки певного відсотка продажної ціни, тим самим дозволяючи клієнтові утримати частину ціни в разі незадовільного виконання. Клієнт може також зажадати, щоб платіж був залежний від подання бенефіціаром сертифіката, що підтверджує задовільну інспекцію товарів незалежним третьою особою. Покупець-клієнт може також зажадати від продавця-бенефіціара придбання "запасного" акредитива для забезпечення задовільного виконання зобов'язання продавцем.
Акредитив, незважаючи на переваги, має значні обмеження. Перш за все, платіж обумовлений задовільним поданням документів, незалежно від виконання основного контракту. У разі незадовільного виконання зобов'язань бенефіціаром, клієнт може тільки подати позов:
* Проти емітента на підставі неправомірного визнання
документів, якщо останній прийняв документи, що не
задовольняли вимогам;
* Проти бенефіціара за шахрайство або порушення
основного контракту.
Клієнт може клопотати про судову заборону, або, по крайней мере, вимагати, щоб банк не здійснював оплати, якщо мали місце підроблені або шахрайські документи.
Неподання вчасно відповідних вимогам документів дасть можливість емітенту відхилити документи, незважаючи на задовільний виконання зобов'язань за основним контрактом. У такому випадку користувач може:
* Подати позов на емітента за неправомірне відхилення
документів;
* Вимагати від клієнта оплати відповідно до основного
контрактом.
Для експортера акредитив має позитивні сторони:
* Як зазначено в акредитиві, банк сплачує незалежно від
покупця;
* При будь-якої претензії покупець не може відмовити в платежі;
* При пред'явленні претензії до товару з боку покупця він повинен зробити це окремо від документарного акредитива, що дає велику перевагу експортеру при врегулюванні цього питання;
* Практично зникають затримки при пересилці, які мають місце при банківському перекладі;
* Платежі за документарними акредитивами зазвичай робляться
швидше.
Цими перевагами експортер може скористатися, якщо тільки він буде строго дотримуватися умов, зазначених в акредитиві.
Крім того, використовуючи механізм переказного векселя з негоціацією тратти і рамбурсування, експортер отримує платіж швидше, хоча і меншим розміром, враховуючи витрати на дисконтування векселів.
Валютний ризик при акредитиві може бути знижений за допомогою форвардної продажу іноземної валюти, якщо акредитив оплачується в іноземній валюті.
Акредитив для експортера є, хоча і вигідною, але найбільш складною формою розрахунків: отримання платежу з акредитива пов'язано з точним дотриманням його умов, правильним оформленням і своєчасним поданням до банку документів, зазначених в акредитиві. Контролюючи дотримання умов акредитива та подані документи, банки захищають інтереси покупця, діючи на основі його інструкцій.
Складний документообіг і затримки документів, пов'язані з Контролем документів у банку і їх пересилкою між банками, є недоліком акредитивної форми розрахунків.
У зовнішньоторговельній угоді ще одним недоліком акредитивної форми розрахунків для сторін є висока вартість цієї операції. За відкриття, авізування. підтвердження, прийом і перевірку документів по акредитиву і т.д. банки стягують комісію, яка залежить від суми акредитива. У міжнародній торгівлі склалась практика поділу банківських витрат між контрагентами, кожен з яких оплачує банківські комісії на території своєї країни. Російським постачальникам, які використовують акредитивну форму розрахунку, слід передбачати в контрактах оплату всіх банківських витрат покупцем. Доцільно включити в контракт умову: "Усі витрати, пов'язані з відкриттям, авизованием. Підтвердженням, продовженням терміну, зміною умов та виконанням акредитива".
Документарний акредитив пропонує чудову гарантію оплати і поставки, коли сторони недостатньо знають один одного або коли вони не можуть в достатній мірі оцінити солідність партнера.
Тарифи комісійних зборів по акредитивних операціях
Види комісійних тарифів, які застосовуються російськими
1. попереднє авізування акредитива;
2. авизование документарного акредитива;
3. відкриття або підтвердження акредитива;
4. переказ трансферабельного акредитива;
5. платежі, або негоціація, або перевірка, чи прийом і відсилання документів;
6. платежі, або негоціація, або перевірка, чи прийом і відсилання документів за акредитивами, що містить надмірно докладні умови;
7. зміна умов акредитива;
9. поштово-телеграфні витрати;
10.расходи за послання по системі SWIFT;
Основні види комісій та порядок їх оплати:
Схема фінансування зовнішньоторговельної угоди шляхом виставлення акредитива з рефінансуванням
Дисконтування експортного акредитива
