Перевірка касової дисципліни
У терміни, встановлені керівником підприємства. але не рідше одного разу на квартал проводиться раптова інвентаризація каси з повним полістний (поштучним) перерахунком готівки і перевіркою інших цінностей, що знаходяться в касі.
Для проведення інвентаризації каси наказом керівника підприємства призначається комісія. Комісія перевіряє наявність грошей та інших цінностей шляхом повного перерахування всіх грошей, що знаходяться в касі. Отриманий результат порівнюється з даними звітності.
За підсумками роботи комісія складає акт інвентаризації готівки та інших цінностей за встановленою формою.
Акт складається у двох примірниках і підписується комісією та матеріально відповідальною особою. Один примірник акта передається в бухгалтерію підприємства, другий залишається у матеріально відповідальної особи.
Перевірки дотримання правил ведення касових операцій і порядку розрахунків готівкою в РБ суб'єктами господарювання здійснюються банками за місцем відкриття рахунку. Перевірка касової дисципліни повинна проводитися не рідше 1 разу на 2 роки, а при виникненні сумнівів у банку і частіше.
Для здійснення перевірки в банку вибираються дані по рахунку підприємства про вироблених в періоді, що перевіряється касові операції.
Результати перевірки оформляються актом, в якому повністю висвітлюють такі питання:
1. Повнота оприбуткування готівки, отриманих з каси банку
2. Повнота здачі готівки в касу банку
3. Цільове використання готівки, отриманих з кас банків
4. Дотримання узгоджених з банком умов витрачання на місці підприємством готівки
5. Дотримання встановленого граничного розміру розрахунків готівкою між підприємствами
Гроші. Кредит. Банк. фінанси підприємства
Гроші. Кредит. Банк. фінанси підприємства