Згідно ст. 1066 ЦК України за договором банківського рахунку банк зобов'язується приймати і зараховувати на рахунок, відкритий клієнтові (володільцеві рахунка), грошові кошти, що йому надходять, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком.
враховуючи закріплене в ЦК України визначення предметом договору банківського рахунку є дії банку, спрямовані на виконання зобов'язання щодо належного надання фінансової послуги з відкриття та ведення рахунку.
Оскільки природа грошових коштів, які мають свій оборот в безготівковій формі, розглядаються в контексті зобов'язальних відносин, об'єктом договору банківського рахунку є право вимоги клієнта до банку за розпорядженням обліковим на рахунку і вираженим в грошовому еквіваленті обсягом вимог.
Метою договору банківського рахунку є належне виконання банком розпорядження клієнта щодо здійснення розрахунків з контрагентами, що реалізується в рамках банківського обслуговування.
На підставі загальних і спеціальних норм цивільного права слід зробити висновок, що сучасна конструкція договору банківського рахунку розглядається як двостороння угода, яка передбачає виникнення цивільних прав та обов'язків банку і його клієнта. Особливість виникнення відносин між банком і клієнтом-фізичною особою або підприємцем (фізичною або юридичною особою) обумовлена, з одного боку, правом клієнта, а з іншого - його зобов'язаннями щодо відкриття поточних та інших рахунків для обліку грошових коштів, здійснення всіх видів розрахункових операцій в будь-яких банках України та інших держав за своїм вибором і за згодою цих банків у порядку, який встановлюється Національним банком України.
Здійснення розрахунків - це не єдині дії, які можуть відбуватися в межах цієї договірної конструкції. Так, В. Луць зазначає, що договір банку з клієнтом на розрахунково-касове обслуговування включає комплекс взаємних зобов'язань сторін щодо користування засобами і банківськими послугами, а саме: а) використання банком тимчасово вільних коштів клієнта; б) здійснення розрахункових операцій; в) касове обслуговування; г) транспортне обслуговування перевезень готівки.
Зазначений коло зобов'язань далеко не вичерпаний. Так, договором банківського рахунку може бути передбачено зобов'язання виконувати вимоги третіх осіб про списання грошових коштів з поточного рахунку за відповідними платіжними документами; сплачувати клієнту відсотки за залишок коштів на рахунку; здійснювати електронне обслуговування клієнта; надавати банком консультаційні та інформаційні послуги і т.д. Особливим зобов'язанням банку є дотримання банківської таємниці.
Договірні відносини між сторонами щодо банківського рахунку виникають як при укладанні та підписанні єдиного документа, так і за згодою керівника банки, надається у формі його підпису на заяві клієнта про відкриття рахунку.
Банк зобов'язаний здійснювати операції з переказу грошових коштів з поточних рахунків клієнтів і зарахування коштів на них за допомогою платіжних інструментів. Національний банк встановлює правила, форми і стандарти розрахунків банків та інших юридичних і фізичних осіб в економічному обороті України з застосуванням як паперових, так і електронних документів, а також платіжних інструментів та готівки, координує організацію розрахунків, дає дозволи на здійснення клірингових операцій та розрахунків. Національний банк забезпечує здійснення міжбанківських розрахунків через свої установи, дає дозвіл на проведення міжбанківських розрахунків через прямі кореспондентські відносини банків та за їх власні розрахункові системи. Національний банк встановлює обов'язкові для банків стандарти та правила ведення бухгалтерського обліку та звітності, що відповідають вимогам законодавства України.
Банк зобов'язаний зарахувати грошові кошти, що на рахунок клієнта, а також за розпорядженням клієнта видати або перерахувати з його рахунка грошові кошти в операційний день. Операційним днем визнається частина робочого дня банку, протягом якої приймаються документи на переказ і документи на відкликання та можна за наявності технічної можливості здійснити їх обробку, передачу та виконання. Тривалість операційного дня встановлюється банком або іншою установою-членом платіжної системи самостійно та зазначається в їх внутрішніх правилах.
Зарахування коштів, що надійшли на рахунок клієнта, а також за розпорядженням клієнта, видачу або перерахування з його рахунку грошових коштів банк здійснює відповідно до порядку, передбаченому Інструкцією про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті.
Права і обов'язки сторін договору банківського рахунку виникають з моменту досягнення згоди з усіх істотних умов, причому відкриття рахунку та зарахування на нього грошових коштів за часом може не збігатися з зазначеним моментом, що дає підстави визначати цей договір консенсусний.
Оскільки кожна зі сторін має як права, так і обов'язки, можна стверджувати, що цей договір є взаємним, або двостороннім.
Банк має право використовувати грошові кошти на рахунку клієнта. Грошові кошти, які обліковуються на рахунку клієнта, можуть надаватися в якості кредитних коштів або виплачуватися як відсотки за вкладами інших клієнтів. При цьому банк приймає на себе зобов'язання своєчасно здійснити вимогу клієнта щодо розпоряджання грошовими коштами на рахунку.
Операції банку за рахунком клієнта можуть здійснюватися безоплатно. Однак, як правило, в договорі банківського рахунку передбачається зобов'язання клієнта сплатити певну суму за виконання банком відповідних операцій. Плата за здійснення операцій визначається в процентному відношенні (наприклад 0,1%) до грошової суми, що перераховується банком за розпорядженням клієнта.
Якщо інше не передбачено договором банківського рахунку, за користування грошовими коштами, що знаходяться на рахунку клієнта, банк сплачує проценти, сума яких зараховується на рахунок. Сторони договору банківського рахунку можуть передбачити одну з двох умов:
- банк зобов'язується сплачувати відсотки за користування грошовими коштами, що знаходяться на рахунку клієнта, сума яких зараховується на рахунок;
- банк не сплачує відсотки за залишок коштів на рахунку клієнтів.
У тому випадку, якщо одне із зазначених умов відсутня в договорі, банк зобов'язаний сплатити відсотки за користування грошовими коштами, що знаходяться на рахунку клієнта.
Сторони визначають порядок і терміни зарахування суми відсотків. Якщо відповідні строки не встановлені договором, суми відсотків зараховуються після закінчення кожного кварталу.
Розмір відсотків, які банк зобов'язується сплачувати за користування грошовими коштами, що знаходяться на рахунку клієнта, встановлюється договором, а якщо відповідні умови не встановлені договором. - в розмірі, що звичайно сплачується банком за вкладом на вимогу.
Таким чином, договір банківського рахунку є оплатним, якщо інше не встановлено договором або законом.
Якщо банк пропонує клієнту укласти договір банківського рахунку лише шляхом приєднання до договору на умовах, встановлених банком в формулярах, і при цьому клієнт не може запропонувати свої умови, такий договір розглядається як договір приєднання. При цьому необхідно враховувати певні умови: правові підстави для укладення договору в формі приєднання, наявність розроблених банком умов договору в формулярах або стандартних формах, які можуть бути прийняті клієнтом не інакше як шляхом приєднання до запропонованого договору в цілому.
Слід додати, що поряд зі стандартними формами договорів банківського рахунку, яких в залежності від певних особливостей може бути кілька, банк може запропонувати укласти договір з урахуванням пропозицій клієнта (як правило, фізичної особи-підприємця або юридичної особи).
Договір банківського рахунку може розглядатися як попередній договір (ст. 635 ЦК України), сторони якого зобов'язуються протягом певного строку (у певний термін) укласти договір на умовах, встановлених договором банківського рахунку. Наприклад, сторони договору банківського рахунку мають можливість передбачити умови щодо надання в майбутньому певної суми грошових коштів згідно кредитного договору. Слід враховувати, що істотні умови кредитного договору обумовлюються сторонами у попередньому договорі, а ті, що не встановлені договором банківського рахунку, погоджуються у порядку, встановленому сторонами у цьому договорі, якщо такий порядок не встановлений актами цивільного законодавства.
Вчені, що досліджують договір банківського рахунку, не оминають увагою проблему, яка полягає в тому, чи належить даний договір до публічних договорів.
Банк зобов'язаний укласти договір банківського рахунка з клієнтом, який звернувся з пропозицією відкрити рахунок на оголошених банком умовах, що відповідають закону та банківським правилам. Умови договору не можуть суперечити вимогам Інструкції про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті.
Банк не має права відмовити у відкритті рахунку, якщо дотримані наступні умови:
- банк відповідно до своїх установчих документів і наданої йому Національним банком України банківської ліцензії має право на вчинення відповідних операцій;
- відкриття рахунку не приведе до порушення законодавства і економічних нормативів, встановлених Національним банком України;
- банк має необхідну матеріально-технічну базу для відкриття рахунку;
- відсутні перешкоди економічного характеру, що заважають здійсненню операцій за рахунками клієнтів.
Застосування імперативних норм при регулюванні цивільно-правових відносин обумовлена спеціальним статусом банку, який, будучи виконавцем послуг займає певне монопольне становище в порівнянні з іншими суб'єктами господарської діяльності. З огляду на це, законодавець врівноважує повноваження сторін за допомогою ряду відповідних норм ЦК України, Закону України "Про банки і банківську діяльність", Закону України "Про захист прав споживачів".
Аналізуючи відносини з відкриття рахунку, необхідно пам'ятати, що мова йде про сферу банківського обслуговування, в якій, згідно з Законом України "Про захист прав споживачів", банк розглядається як виконавець, а клієнт-фізична особа виступає в ролі споживача банківських послуг. Цей Закон також регулює відносини між споживачами банківських послуг і їх виконавцями і встановлює права споживачів та визначає механізм реалізації державного захисту їх прав.
Банк, як і будь-який інший виконавець сфери послуг, зобов'язаний дотримуватися права споживачів. При цьому він не може займати виграшне становище порівняно з іншими суб'єктами господарської діяльності. Банк по суті своїх функцій (забезпечувати споживання відповідних послуг) не відрізняється від, наприклад, продавця роздрібної торгівлі, передає покупцеві товар, або зберігана, зберігає річ поклажодавця на складах загального користування, і т.д.
Такий підхід до відносин в сфері обслуговування закріплений на законодавчому рівні. За всіма громадянами однаковою мірою визнається право на задоволення їх потреб у сфері торговельного та інших видів обслуговування. Встановлення будь-яких переваг, прямих або непрямих обмежень прав споживачів не допускається, крім випадків, передбачених законодавчими актами. Споживач має право на вільний вибір послуг у зручний для нього час з урахуванням режиму роботи виконавця, а останній зобов'язаний всіляко сприяти споживачеві у вільному виборі послуг і надавати йому достовірну і доступну інформацію про найменування, належність та режим роботи свого підприємства.
Вищевказані положення Закону України "Про захист прав споживачів" відповідають основним елементам публічного договору (ст. 633 ЦК України) і за правилами укладення договору банківського рахунку (ст. 1067 ЦК України).
Відповідно до Закону України "Про захист прав споживачів" споживачі, які перебувають на території України під час придбання, замовлення або використання товарів (робіт, послуг) для задоволення своїх побутових потреб мають право на державний захист своїх прав; гарантований рівень споживання; належну якість товарів (робіт, послуг), торговельного та інших видів обслуговування; безпеку товарів (робіт, послуг); необхідну, доступну, достовірну та своєчасну інформацію про товари (роботи, послуги), їх кількість, якість, асортимент, а також про їх виробника (виконавця, продавця); відшкодування збитків, завданих товарами (роботами, послугами) неналежної якості, а також майнової та моральної (немайнової) шкоди, заподіяної небезпечними для життя і здоров'я людей товарами (роботами, послугами) у випадках, передбачених законодавством; звернення до суду та інших уповноважених державних органів за захистом порушених прав; об'єднання в громадські організації споживачів (об'єднання споживачів).
Однак слід враховувати, що банкам забороняється відкривати та вести анонімні (номерні) рахунки і відповідно вступати в договірні відносини з клієнтами - юридичними або фізичними особами у разі, якщо виникає сумнів щодо того, що особа виступає не від власного імені4.
Згідно із законом клієнт може в рамках договору банківського рахунку домовитися з банком про надання йому різних послуг, наприклад, оплачувати вимоги третіх осіб про списання грошових коштів з розрахункового рахунку, встановити іншу черговість списання коштів в порівнянні з установленою в законі щодо достатності коштів на рахунку, виконувати інші операції і т.д.
Головним застереженням віднесення договору банківського рахунку до публічного договору є нібито невідповідність норми, яка передбачає, що договір банківського рахунка укладається для відкриття клієнтові або визначеній ним особі рахунка у банку на умовах, погоджених сторонами (ст. 1067 ЦК України) з нормою ст. 633 ЦК України (умови публічного договору встановлюються однаковими для всіх споживачів, крім тих, кому за законом надані відповідні пільги). Тобто вважається, що для публічного договору не є характерним узгодження умов договору сторонами. З огляду на таке твердження пропонуємо звернути увагу на положення норм ЦК України, які регулюють відносини банку і вкладника.
За договором банківського вкладу (депозиту) одна сторона (банк), що прийняла від другої сторони (вкладника) або для неї грошову суму (вклад), що надійшла, зобов'язується виплачувати вкладникові таку суму та проценти на неї або дохід в іншій формі на умовах та в порядку, встановлених договором.
Законодавець, вказавши, що договір банківського вкладу, в якому вкладником є фізична особа, є публічним договором, не заперечує можливість сторонам договору, наприклад, встановлювати розмір відсотків (ст. 1061 ЦК України). Розмір відсотків, встановлений сторонами, може бути різним у залежності від таких об'єктивних факторів: облікової ставки Національного банку України, суми вкладу, виду вкладу, термінів вкладу і т.д. При цьому банк повинен враховувати, що розмір процентної ставки за вкладами не може бути вище розміру процентної ставки за кредитами, які надає банк. Таким чином, істотні умови договору банківського вкладу, в якому вкладником є фізична особа, при певних умовах можуть бути різними, хоча при цьому публічність цього договору не порушується.
Як різною може бути ціна товару в роздрібній торгівлі в залежності від асортименту, комплектності, кількості, якості і т.п. так і в сфері банківського обслуговування є різні критерії для встановлення тих умов банківських договорів, визнаються публічними.
Безумовно, відносини банку з клієнтом з відкриття та ведення того чи іншого виду рахунків є досить багатогранними. Розроблений і затверджений органом управління банку як зразковий договір для будь-якого клієнта, не буде відповідати фінансової доцільності в якості однієї сторони договору, так і другий. Разом з тим, ніщо не завадить банку розробити умови договору, які відображали б диференційований підхід до обслуговування клієнта щодо відкриття та ведення рахунку, в залежності від певних чинників економічної доцільності.
Відповідні підрозділи банку, з огляду на певні економіко-юридичні критерії, розробляють проекти договірних конструкцій і пропонують різні їх варіанти для належного правового регулювання відносин щодо відкриття та ведення відповідного рахунку. Надалі банк, як правило, у вигляді запропонованих типових умов договорів в стандартній формі (формулярах) звертається до споживачів з пропозицією укласти відповідний договір банківського рахунку.
У сучасних умовах реформування цивільного законодавства України та розвитку звичаїв банківської справи, нормативне закріплення і застосування конструкції договору банківського рахунку має відокремлений, індивідуальний характер, що дає підстави визначати цей договір як самостійний.