Страхування це особливий вид економічної діяльності, пов'язаний з перерозподілом ризику завдання шкоди майновим інтересам серед учасників страхування (страхувальників) і здійснюваний спеціалізованими організаціями (страховиками), що забезпечують акумуляцію страхових внесків, освіта страхових резервів і здійснення страхових виплат при нанесенні шкоди застрахованим майновим інтересам. [1 ] При цьому під перерозподілом ризиків серед страхувальників слід розуміти особливий процес, при якому потенційний ризик нанесення шкоди майновим інтересам кожного страхувальника розподіляється на всіх і, як наслідок, кожен страхувальник стає учасником компенсації фактично нанесеного збитку. Ключовим моментом в таких відносинах є сплата страхового внеску (страхової премії) страховику, що забезпечує організацію перераспределительного процесу. Однак це не означає, що при нестачі зібраних страхових внесків страховик вільний від компенсації шкоди, завданої господарюючому суб'єкту. Особливість страхової діяльності як виду підприємництва полягає саме в тому, що їй притаманний відомий підприємницький ризик, обумовлений обов'язком страховика компенсувати обумовлений заздалегідь з причин виникнення і розміру шкоди, в тому числі і за рахунок власних джерел.
Страхування здійснюється у випадках, коли ймовірність настання ризиків може бути оцінена і існують певні фінансові гарантії з боку страховиків про компенсацію збитку.
Страхування пов'язано з компенсацією збитку (шкоди), нанесеного майновим інтересам страхувальників у грошовій формі. Практика проведення страхування виробила оптимальну форму таких відносин за участю спеціалізованих організацій (страхових організацій), які формують страхові фонди з внесків страхувальників і забезпечують страхові виплати.
Незважаючи на випадковий, імовірнісний (чи то буде, чи то ні) характер настання стихійного лиха, аварій, крадіжок майна, надзвичайних побутових ситуацій, давно помічено, що число постраждалих від них завжди менше числа побоюються настання негативних подій. Тому ще в давні часи біля зацікавлених осіб виникла думка про об'єднання власників майна з метою спільного відшкодування матеріального збитку постраждалій стороні шляхом солідарної розкладки збитку між учасниками об'єднання. І чим більше таких учасників, тим менше частка коштів, яку кожен з них повинен виділити для компенсації фактичних втрат, завданих потерпілій стороні. Зрозуміло, що, якщо б кожен власник майна - купець, торговець, ремісник - розраховував тільки на себе, він змушений був би тримати в резерві матеріальних цінностей для компенсації можливих збитків рівно стільки, скільки їх було б у нього в обороті. Звідси і випливає ідея про об'єднання зацікавлених осіб для солідарної розкладки збитку.
Так виникло страхування: в замкнутому солідарному участю зацікавлених сторін в компенсації майнової шкоди, завданої потерпілим учасником об'єднання внаслідок надзвичайних подій, і полягає вихідний, первинний сенс страхування. Зазначені ознаки, зокрема майнову шкоду, солідарна розкладка збитку, компенсація збитку, що характеризують первинне уявлення про суть страхування, говорять про його економічну природу.
Страхування являє собою відносини по захисту майнових інтересів суб'єктів господарювання та громадян при настанні певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових фондів, що формуються шляхом сплати ними страхових внесків. Страхування не створює нової вартості, воно займається тільки розподілом збитку (збитків) одного страхувальника між усіма страхувальниками. Наведена схема показує, що кожен страхувальник платить страховику страховий внесок, з якого і утворюється страховий фонд. У разі виникнення страхового випадку у будь-якого страхувальника його збиток покривається з страхового фонду, створеного усіма страхувальниками.
Випадковість, яка мається на увазі при страхуванні, не повинна бути абсолютною, т. Е. Абсолютно не враховується. Страхування має справу з подіями, ймовірність настання яких може бути визначена (за допомогою, наприклад, статистичних спостережень). Іншими словами, мова йде про події випадкових, що мають місце не як загальне явище, а як одиничний випадок, ймовірність настання яких може бути передбачена, виміряна і врахована. У той же час по можливості повинно бути виключено довільне вчинення аналізованого події: страхування тому і має справу або з подіями, які в принципі не залежать від волі людини (буря, повінь і т. Д.), Або з подіями, щодо яких були зроблені всі спроби запобігти їх наступ. Наприклад, страхування від вогню можливо тільки за умови повного дотримання правил протипожежної безпеки, а також за умови, що підпал як спроба «посприяти» наступу шкідливого події карається відповідно до норм кримінального законодавства. Спроби запобігти настанню несприятливих подій пояснюються незацікавленістю певної особи в їх настанні, прагненням їх уникнути. Відсутність такого інтересу перетворює страхування в свого роду шахрайство (наприклад, навмисне затоплення судна з метою отримання страховки, самогубство чи вбивство для отримання страховки родичами і т. Д.).
Небезпека і певна ймовірність настання подій, які можуть мати несприятливі матеріальні та інші наслідки, повинні усвідомлювати не одним суб'єктом, а безліччю осіб: така подія може загрожувати всім, але насправді настане не для кожного. Зацікавлені в його запобіганні або зменшенні несприятливих наслідків особи готові вносити в загальну касу певні грошові суми, щоб в разі настання таких подій забезпечити відшкодування збитків.
1. При страхуванні виникають грошові перерозподільчі відносини, обумовлені наявністю ймовірності настання раптових, непередбачених і непереборних подій, т. Е. Страхових випадків, що тягнуть за собою можливість нанесення матеріального або іншого збитку народному господарству і населенню.
2. При страхуванні здійснюється розкладка нанесеного збитку між учасниками страхування - страхувальниками, яка завжди носить замкнутий характер. Виникнення таких перерозподільних (раскладочного) відносин обумовлено тим, що випадковий характер заподіяння шкоди тягне за собою матеріальні чи інші втрати, які, як правило, охоплюють не всі господарства, не всю територію даної країни або регіону, а лише їх частину. Це і створює умови для відшкодування збитку шляхом солідарної розкладки втрат одних господарств між усіма застрахованими господарствами. При цьому чим ширше коло учасників страхування, тим менша частка в розкладці збитку припадає на кожного страхувальника. Страхування стає найбільш ефективним методом відшкодування шкоди, коли в ньому беруть участь мільйони страхувальників і застраховані сотні мільйонів об'єктів. Тим самим забезпечується достатня концентрація коштів у єдиному фонді, званому страховим, і тоді стає можливим відшкодування максимального збитку при мінімальних витратах кожного страхувальника.
Страхування завжди було пов'язано з фінансовими перерозподільними відносинами, хоча і існувало страхування в товарній формі. Воно грунтувалося на розкладці збитку, нанесеного однорідним, легкоделімим матеріальних цінностей, наприклад урожаю зерна та інших сільськогосподарських культур, але це були грошові товари. З розвитком грошових відносин товарне страхування закономірно поступилося місцем страхуванню в грошовій формі.
3. Страхування передбачає перерозподіл збитку як між територіальними одиницями, так і в часі. При цьому для ефективного територіального перерозподілу коштів страхового фонду в рамках одного року потрібні досить велика територія і значна кількість підлягають страхуванню об'єктів. Розклад збитку в часі пов'язана з випадковим характером виникнення надзвичайних подій: кілька років поспіль надзвичайних подій може і не бути, і точний час їх настання невідомо. Ця обставина породжує необхідність резервування в сприятливі роки частини страхових платежів, що для створення запасного фонду, з тим щоб він служив джерелом відшкодування надзвичайного збитку в несприятливому році.
4. Замкнута розкладка збитку обумовлює зворотність коштів, мобілізованих до страхового фонду. Страхові платежі кожного страхувальника, що вносяться до страхового фонду, мають тільки одне призначення: відшкодування ймовірної суми збитку в певному територіальному масштабі і протягом певного періоду. Тому вся сума страхових платежів (без урахування накладних витрат тієї організації, яка проводить страхування) повертається у формі відшкодування збитків протягом прийнятого в розрахунок часового періоду в тому ж територіальному масштабі.
Перераховані особливості перерозподільних відносин, що виникають при страхуванні, дозволяють дати йому наступне визначення: страхування - це сукупність особливих замкнутих перерозподільних відносин між його учасниками з приводу формування за рахунок грошових внесків цільового страхового фонду, призначеного для відшкодування можливого збитку, нанесеного суб'єктам господарювання, або вирівнювання втрат в сімейних доходах у зв'язку з наслідками відбулися страхових випадків. [2]
У цивільному обороті, заснованому на ринкових відносинах, страхування займає особливе місце. Зменшуючи можливі майнові втрати учасників, цей інститут служить важливою правовою гарантією охорони їхніх інтересів. Разом з тим страхування як спосіб акумуляції та подальшого використання величезних коштів саме є різновидом підприємницької діяльності у фінансовій сфері. Не випадково спеціальний закон про страхування був прийнятий в числі перших основних законів "ринкової хвилі".
Правові основи страхування закріплені в Конституції РФ. Відповідно до ст.72 Конституції РФ здійснення заходів по боротьбі з катастрофами, стихійними лихами, епідеміями, ліквідація їх наслідків знаходяться в спільному веденні РФ і суб'єктів РФ. Страхова діяльність в Росії грунтується на відповідній правовій базі, яка включає в себе значну кількість нормативних правових актів, у своїй сукупності утворюють страхове законодавство. Страхування є комплексним правовим інститутом, що об'єднує норми різних галузей права і в першу чергу - фінансового і цивільного.
Норми фінансового права встановлюють джерела формування страхового фонду, його взаємини з іншими ланками фінансової системи, порядок використання коштів фонду страхування, здійснення державного нагляду за страховою діяльністю та інші відносини у сфері страхування, які виникають в процесі створення¸ розподілу і використання фонду страхування, т. е. такі відносини, які відносяться до фінансової діяльності.
Норми цивільного права регламентують підстави виникнення різних страхових правовідносин, права та обов'язки їх суб'єктів, закріплюють об'єкти страхування, передбачають умови договору страхування, його форму і т. Д.
Окремі аспекти страхування регулюються Указами Президента РФ і постановами Уряду РФ. Важливу роль в правовому регулюванні страхових відносин, зокрема в питаннях організації та здійснення нагляду за страховою діяльністю грають нормативні акти Міністерства фінансів РФ.
В економічному аспекті страхування є систему економічних відносин з приводу утворення цільових централізованих та децентралізованих резервів грошових і матеріальних засобів, необхідних для покриття непередбачених потреб суспільства і його громадян.
З огляду на, що при страхуванні частина тимчасово вільних грошових коштів юридичних осіб і громадян вилучається з готівкового грошового обігу, страхування має певне значення і для регулювання грошового обороту і зміцнення валюти Росії.
Відомо, що сутність фінансів пов'язана з економічними відносинами в процесі створення і використання фондів грошових коштів. Сутність страхування також пов'язана зі створенням і використанням грошових фондів. Однак, якщо для фінансів завжди необхідні грошові відносини і характерно формування фондів грошових коштів, то страхування може бути і натуральним (не грошовим). Крім того, страхування завжди прив'язане до настання страхового випадку, а використання коштів страхового фонду безпосередньо пов'язано з настанням і наслідками страхових випадків.