Чеком визнається цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця обслуговуючому його банку здійснити платіж зазначеної в чеку суми чекодержателю.
У господарській практиці виділяють два види чеків. грошові (чеки, призначені для виплати чекодержателю готівкових коштів) та розрахункові (чеки, які використовуються для розрахунків між юридичними особами).
Розрахункові чеки представленидепонірованнимі і гарантованими чеками.
Відмінності між ними полягають в тому, що при оформленні депонованої чекової книжки клієнт попередньо перераховує на окремий особовий рахунок відповідну суму, що забезпечує гарантію платежу за даними чекам, т. Е. Одночасно із заявою про видачу чекової книжки в банк подається платіжне доручення. Саме депоновані чеки набули найбільшого поширення в сучасній вітчизняній практиці.
Гарантована чекова книжка попереднього депонування коштів не передбачає. Покриттям чека виступають кошти чекодавця на розрахунковому рахунку в межах відповідної суми гарантії, встановленої банком при видачі чекової книжки. При тимчасовій відсутності коштів на рахунку платника банк може здійснити оплату за рахунок власних коштів у межах встановленої суми (овердрафт), якщо дана послуга встановлена угодою між банком і клієнтом.
Перед видачею чекової книжки банк заповнює окремі реквізити містяться в ній чеків. На лицьовій стороні кожного чека вказується найменування платника (чекодавця) і банку, який видав чекову книжку. Також наводяться необхідні банківські реквізити платника (номер рахунку, номер кореспондентського рахунку банку, банківський ідентифікаційний код). На зворотному боці чека цифрами і прописом вказується граничний розмір суми, на яку може бути виписаний чек. Сума ліміту скріплюється печаткою та підписом посадових осіб банку. Видана банківська чекова книжка реєструється в спеціальній ідентифікаційній картці, в якій перераховуються основні реквізити чека зі зразками підписів. Вона видається клієнту разом з чековою книжкою і служить для підтвердження справжності чека.
Порядок використання розрахункових чеків в господарській практиці регулюється Цивільним кодексом РФ.
Відповідно до нього чек повинен містити такі обов'язкові реквізити:
- найменування «чек», включене в текст документа;
- доручення платнику виплатити певну грошову суму;
- найменування платника і вказівка рахунку, з якого повинен бути здійснений платіж;
- вказівка валюти платежу;
- зазначення дати і місця складання чека;
- підпис особи, що чек, - чекодавця.
Відсутність в документі будь-якого із зазначених реквізитів позбавляє його сили чека. В окремих випадках в чеку може бути вказано найменування чекодержателя; такий чек називається іменним. Чек, що не містить вказівки місця його складання, розглядається як підписаний у місці знаходження чекодавця.
За вітчизняним законодавством чек повинен бути пред'явлений до оплати протягом 10 днів, не рахуючи дня його видачі. Видача чека не погашає зобов'язання чекодавця, на виконання якого він виданий.
Права по чеку можуть бути передані за допомогою передавального напису на чеку, званої індосаментом. за винятком іменного чека. Індосамент, здійснений платником, вважається недійсним. Чекоутримувач переказного чека вважається його законним власником, якщо він засновує своє право на безперервному ряді індосаментів.
Відповідно до Цивільного кодексу платіж по чеку повністю або частково може бути гарантований через аваль (поручительства).
Аваль може бути виданий будь-якою особою, за винятком платника. На лицьовій стороні чека або на додатковому аркуші аваліст проставляє напис «вважати за аваль» із зазначенням свого найменування та реквізити. Аваліст відповідає за чеком так само, як і особа, що виписало чек, і в разі відмови останнього від оплати чека чекодержатель має право пред'явити позов до будь-якого або всіх зобов'язаних за чеком осіб (чекодавець, аваліст, індосант). Позов чекодержателя до зобов'язаним за чеком особам може бути пред'явлений протягом шести місяців з дня закінчення строку пред'явлення чека до платежу.
Загальна схема розрахунків депонованими чеками наведена на рис. 1.
Мал. 1. Схема розрахунків з використанням депонованої чекової книжки
Платник (чекодавець) виписує чек і передає його постачальнику (чекодержателю) разом з ідентифікаційної карткою. У момент виписки та отримання чека чекодержатель зобов'язаний стежити за обгрунтованістю ліміту даної чекової книжки. При виписці чека невикористаний ліміт відбивається на корінці наступного чека. Окрім дотримання ліміту звіряється підпис особи, що чек, зі зразком підпису, поставленого на ідентифікаційній картці, а також відповідність інших реквізитів чека реквізитами картки.
Протягом 10 днів чекодержатель здає отримані чеки разом з реєстром чеків в банк, в якому він обслуговується. Реєстр чеків містить в собі інформацію про всіх чеках, що здаються в банк. У ньому вказуються номера і суми чеків, що здаються при даному реєстрі, особові рахунки і найменування платників і одержувача грошових коштів. Копії отриманого реєстру разом з чеками банк чекодержателя, не проводячи операцій по рахунках, пересилає в банки постачальників.