У цивільному обороті серед як фізичних, так і юридичних осіб широко поширені угоди з надання позик. За рахунок отриманих відсотків від раніше наданих позик підвищується прибутковість організації. Зустрічаються випадки, коли організація здійснює видачу позики за рахунок залучення позикових коштів. Чи підлягає даний вид діяльності ліцензуванню і чи потрібно організації набувати статусу мікрофінансової організації?
Укладення договору позики між учасниками цивільного обороту передбачено статтею 807 Цивільного кодексу Російської Федерації. Сторонами по даній угоді можуть бути як фізичні, так і юридичні особи. При цьому, займ може надаватися з подальшим поверненням відсотків на суму позики, або бути безвідсотковим.
У випадках, коли договором позики передбачається виплата відсотків на надану суму позики, такий договір має ознаки кредитного договору.
Відмінною особливістю кредитного договору від договору позики є надання грошових коштів іншій стороні банком або іншою кредитною організацією з обов'язковою умовою про виплату відсотків на надану суму грошових коштів.
Банки та інші кредитні організації здійснюють свою діяльність на підставі ліцензії, в той час як інші організації, що здійснюють видачу позики, такої ліцензії не мають.
Можна зробити висновок про те, що діяльність з надання позик організаціями за рахунок своїх коштів, без залучення коштів третіх осіб, при відсутності систематичності подібної діяльності, регулюється виключно положеннями Цивільного кодексу Російської Федерації про договір позики.
При цьому, для того, щоб на відносини з надання такого мікропозик поширювалися положення зазначеного федерального закону організація, що надає грошові кошти в позику, повинна мати статус мікрофінансової організації, який купується юридичною особою з моменту його внесення до відповідного реєстру.
Згідно з положеннями зазначеного федерального закону мікрофінансових організація має право залучати грошові кошти у вигляді позик і (або) кредитів, добровільних (благодійних) внесків і пожертв, а також в інших не заборонених федеральними законами формах, не маючи при цьому ліцензії на здійснення банківських операцій.
Обов'язок отримання юридичними особами, які здійснюють діяльність з надання позик, статусу мікрофінансової організації законом не встановлена. Регламентується лише сам порядок отримання статусу мікрофінансової організації та її подальша діяльність.
Так що ж дає юридичним особам набуття статусу мікрофінансової організації?
Даний федеральний закон був прийнятий з метою регламентування діяльності юридичних осіб, які не мають ліцензії на здійснення банківських операцій і використовують залучені кошти для надання позик.
Купуючи статус мікрофінансової організації, у юридичної особи виникає право на постійній основі залучати позикові кошти і надавати їх іншим особам за договором позики.
На практиці мікрофінансових організація володіє не тільки правами, а й несе додаткові обов'язки. Так, організація, зобов'язана розробити ряд локальних актів, що регламентують порядок надання позики, і строго їх дотримуватися. В іншому випадку, за недотримання правил організація може бути притягнута до відповідальності. Крім того, така організація змушена нести тягар додаткової звітності перед контролюючим органом.
У разі, коли юридична особа, не володіючи статусом мікрофінансової організації, на постійній основі видає позики третім особам, використовуючи залучені кошти, організація ризикує бути залученою до адміністративної відповідальності за здійснення діяльності без спеціального дозволу. При цьому критерій систематичності здійснення діяльності є оціночним, висновок щодо якого буде зроблений судом з урахуванням всіх обставин справи.
Крім того, відповідно до ст.173 Цивільного кодексу Російської Федерації угода з надання / отримання позики може бути визнана в судовому порядку недійсною. Для того, щоб визнати угоду з надання / отримання позики недійсною необхідно встановити, що для здійснення оспорюваного правочину відповідно до вимоги закону необхідно отримання відповідної ліцензії та така ліцензія у організації відсутня, або встановити невідповідність правочину, вчиненого юридичною особою, статутним цілям організації, перелік яких визначається установчими документами організації. Необхідно звернути увагу на склад осіб, які мають право звертатися до суду з подібними позовами. За змістом ст. 173 ГК РФ з подібними позовами може звернутися обмежене коло осіб, а саме: юридична особа, яка здійснює діяльність без ліцензії, його засновники (учасники) або державний орган, який здійснює контроль або нагляд за діяльністю зазначеного юридичної особи.
Виходячи з вищевикладеного, можна зробити висновок про те, що юридичній особі, яка не є банком або іншою кредитною організацією, отримання відповідної ліцензії, а також набуття статусу мікрофінансової організації з метою здійснення діяльності з надання позик не потрібно, хоча на практиці можливі випадки, коли в діяльності юридичної особи контролюючих органів можуть угледіти порушення. У такому випадку необхідність відстоювання інтересів організації в судовому порядку не виключається.