Всі теми даного розділу:
Платіжні картки
1.1. Практика застосування Положення Банку Росії № 266 # 8209; П В даному розділі даються відповіді на питання, що найчастіше зад
Відображення в бухгалтерському обліку операцій з використанням банківських розрахункових карт
1.2.1. Відображення в бухгалтерському обліку кредитної організації - емітента операцій поповнення рахунку власника банківської розрахункової карти. Бухгалтерське оформлення операцій ін
Відсотки по кредитних картах.
За кредитними картками зазвичай кредити видаються під «ліміт заборгованості». За оформленої кредитної лінії банк здійснює бухгалтерське проведення: Д # 8209; т 999 98, К # 8
Облік простроченої заборгованості за виданими кредитами і нарахованими відсотками.
Кредити, не погашені позичальниками в строк, обліковуються окремо від поточної позичкової заборгованості. Прострочена заборгованість за кредитами, виданими в рублях і іноземній валюті, враховується
Видача грошових коштів з каси банку для завантаження банкомата
1.9.1. Видача грошових коштів з каси банку для завантаження банкомата супроводжується оформленням видаткового касового ордера: Д # 8209; т 202 08, К # 8
Відображення в бухгалтерському обліку еквайрера видачі готівкових коштів держателям банківських карт
1.11.1. Після надходження і обробки сліпа і (або) електронного журналу (банкомату, терміналу) на балансі еквайрера бухгалтерське оформлення операції відображається таким чином:
Відображення в бухгалтерському обліку кредитних організацій спірних операцій
1.12.1. У разі виявлення емітентом, еквайрером розбіжності сум, відображених у виписці по рахунку, отриманої від розрахункового агента, з реєстром проведених платежів, суми расхожде
Порядок відображення операцій, пов'язаних з придбанням неперсоналізовані карт і видачею персоналізованих карт клієнтам
1.13.1. Порядок відображення операцій, пов'язаних з придбанням неперсоналізовані карт, переміщенням їх усередині кредитної організації і передачею на персоналізацію, списання шлюбів
Окремі питання бухгалтерського обліку операцій з використанням банківських карт
З Положення Банку Росії від 24.12.04 № 266 # 8209; П «Про емісії банківських карт і про операції, що здійснюються з використанням платіжних карт» (далі - Положення № 266 # 8209; П) були і
Організація в банку емісії розрахункових карт міжнародних платіжних систем
В рамках цієї розділу ми представимо основні рекомендації по організації в банку програми емісії розрахункових карт міжнародних платіжних систем MasterCard International, VISA
Організація роботи з еквайрингу в банку
В рамках цього матеріалу ми розглянемо питання організації різних типів еквайрингових операцій: видачу готівки в банку через касові підрозділи і банкомати, а також обслуговуван
позаштатні ситуації
Розбір фактів невідповідності залишків грошових коштів даними контрольних документів. Факт невідповідності суми за чеками інкасації банкомату з фактичним залишком в касетах і ре
Розбір типових проблем з клієнтами
Операція була банкоматом проведена, гроші видані не були. Якщо факт видачі коштів з касет банкомату підтверджується даними по контрольній відомості та (або) даними з процессін
Причина
Клієнтом була здійснена спроба внести грошові кошти через пристрій «Cash # 8209; in», при цьому в пристрої стався збій, в результаті якого гроші не були прийняті пристроєм або прийнятий
Перекази з відкриттям рахунку
Прийом грошових коштів на рахунок для здійснення переказу: Д # 8209; т 202 02, 202 06, 202 07, К # 8209; т 423 01, 426 01, 408 17, 408 20 - на суму переказу і комисс
Перекази без відкриття рахунку, без використання систем переказів в рублях РФ.
Прийом готівкових коштів: Д # 8209; т 202 02, 202 06, 202 07, К # 8209; т 409 11 - на суму переказу і комісії банку. Облік комісії:
Відправлення переказів на користь фізичних осіб
Відображення в бухгалтерському обліку кредитної організації операцій при прийомі готівкових коштів відображається таким чином: Д # 8209; т 202 02, 202 06, 202 07, К-т 409 11 - на суму п
Повернення переказів. 2.3.4.1. Повернення не отриманих переказів.
Д # 8209; т 409 05, 409 09, К # 8209; т 30110 на суму переказу. У філії банку. Д # 8209; т 409 05, 409 09, К # 8209; т 303 01
Відображення перекладів у філії. 2.3.5.2.1. Відправлення переказу в філії.
Внесок коштів для перекладу (разом з платою за переклад): на суму переказу і плати за переклад Д # 8209; т 202 02, 202 06, 202 07, К # 8209; т 409 12,
Організація в банку роботи з системою грошових переказів без відкриття кореспондентських рахунків в розрахунковому банку.
1.1. Загальні питання 1.1. Перекази за системою не поширюються на відправників і одержувачів - індивідуальних підприємців (резидентів і нерезидентів), на перекази фізичних
Облік операцій з продажу дорожніх чеків.
3.1.1. Отримання бланків дорожніх чеків у компанії # 8209; емітента. Отримання бланків дорожніх чеків від компанії емітента проводиться наступним проведенням:
Продаж дорожніх чеків за іноземну валюту, відповідну валюті чека.
При продажу дорожніх чеків за готівкову іноземну валюту, відповідну валюті чека, формуються проводки: Д # 8209; т 202 03/202 06/202 07, К # 8209; т 474 22 - на номінал
Прийом на інкасо дорожніх та комерційних чеків від клієнтів.
При прийомі на інкасо дорожніх та комерційних чеків можна відразу відкрити рахунок клієнта для подальшого отримання клієнтом відшкодування або використовувати рахунок 474 22. Залежно від тарифів банку при п
Пухов А. В.
КБ «СПЕЦСЕТЬСТРОЙБАН К» (ТОВ) Облік валютно # 8209; обмінних і пов'язаних з ними операцій в касі комерційного банку. Обмін валюти - це одна з найдавніших банківських
Облік деяких операцій в обмінних пунктах Банку.
З монетами, найчастіше комерційний банк не працює. Тому, при проведенні операції «Продаж готівкової іноземної валюти однієї іноземної держави (групи держав) за готівкову Іноземна