Для автоматичного розподілу ПДВ за допомогою спеціальної функції в програмі 1С Бухгалтерія 8 необхідно поставити коефіцієнт, який дасть можливість розподілити витрати підприємства між її оподатковуваної і неоподатковуваної діяльністю. Розглянемо принцип її дії на прикладі.
Для цього вибираємо «Сервіс - Налаштування обліку - Установка коефіцієнта пропорційного віднесення ПДВ на кредит». Створюємо новий документ, заповнюємо коефіцієнт (або виробляємо його розрахунок на підставі даних попередніх періодів) і проводимо документ.
Тепер у всіх документах по надходженню буде автоматично вираховуватися частка ПДВ на податковий кредит, що залишилася буде включена у вартість ТМЦ або послуг входять. Робимо документ «Платіжне доручення вхідне» з видом операції «Оплата постачальнику».
У податковому призначення вказуємо «Пропорц.опод.ПДВ» і після цього в документі автоматично розраховується в поле «Сума ПДВ пропорційно в кредит» - сума ПДВ, на яку підприємство має право в якості податкового кредиту. Формуються такі проводки:
Надходження від постачальника. Робимо документ «Надходження товарів і послуг» (друга подія з ПДВ).
У табличній частині товарів або послуг вказуємо податкове призначення - «Пропорц.опод.ПДВ». При цьому на закладці «Додатково» автоматично проводиться розрахунок пропорційної суми ПДВ, що підлягає включенню в кредит.
Формуються такі проводки:
На підставі платіжного доручення входить (перша подія) вводиться документ «Реєстрація вхідного податкового документа». Розбивка номенклатури в документі відбувається на 2 рядки в залежності від податкового призначення.
Формуються такі проводки:
В кінці місяця формується податкова накладна (Документи - Продажі - Податкова накладна). У документа «Вид операції» вибирається - умовний продаж.
На закладці «Послуги» натиснути «Заповнити - Заповнити зведену за умовним продажем».
Аналіз субконто виглядає так:
Оборотно-сальдова відомість по рахунку 6435.
Бажаємо Вам удачі! А якщо виникнуть питання - звертайтеся!
Наші фахівці з радістю Вам допоможуть!
Консультант управлінського обліку,
компанії ТОВ "Астер-консалтинг"
Кірєєва Олена