Протягом останніх трьох років ви оплатили навчання або лікування? Або колись купили житло? Тоді держава відшкодує вам частину витрачених коштів. Але для цього треба подати в свою ИФНС декларацію за формою 3-ПДФО. А ще такий звіт обов'язково треба уявити, якщо в минулому році ви продали машину або квартиру. Перед вами інструкція, як заповнити форму в програмі з сайту ФНС Росії
В яких випадках знадобиться здати декларацію за формою 3-ПДФО
Зазвичай всі розрахунки з податку на доходи фізосіб веде компанія, в якій ви працюєте. Все гранично просто - ви отримуєте на руки зарплату та інші доходи вже за вирахуванням цього податку. І в бюджет він потрапляє без вашої участі. Відзвітувати в інспекцію по ПДФО - теж завдання роботодавця.
Але ось зовсім інша ситуація: ви вчасно не принесли документи в бухгалтерію на «батьківський» відрахування. Тобто не повідомили в минулому році або ще раніше, що у вас є діти, на яких покладається стандартний вирахування. В цьому випадку самим звертатися за поверненням переплаченого податку вам не доведеться. Після того як закінчився, бухгалтерія сама перерахує вам суму ПДФО і поверне надлишки.
З чого почати і як найпростіше заповнити 3-ПДФО
Відразу підкажемо: щоб ви змогли заповнити декларацію, візьміть в бухгалтеріісправку 2-ПДФО. Запитайте її за той рік, за який ви збираєтеся складати декларацію.
Тепер що стосується самої звітності. Ви, звичайно, можете взяти паперовий бланк декларації за формою 3-ПДФО з наказу ФНС Росії. І почати заповнювати кожен рядок самостійно. Але найпростіше завантажити з сайту ФНС спеціальну програму. Досить ввести через неї необхідні дані, і у вас буде файл з готовою декларацією. Залишиться лише роздрукувати її.
Зауважте: для кожного року тут є окрема програма. Адже законодавство постійно змінюється, тому і форму оновлюють. У статті ми розберемо, як заповнити звіт за минулий рік.
Перш за все вам потрібно задати програмі основні умови. В цьому немає нічого складного - скористайтеся схемою нижче.
Як задати початкові умови для заповнення 3-ПДФО
* Тут і в статті ми беремо найбільш поширену ситуацію. Громадянин не є підприємцем, пробув в Росії як мінімум 183 календарних дні протягом року і отримує доходи тільки в рублях.
Що занести в «Відомості про декларанта»
Початкові умови ви ввели, нарешті перейдемо до розділів. Почнемо з того, де ви вкажете дані про себе - «Відомості про декларанта».
Виберіть угорі значок «ящик з документами». Введіть паспортні дані. Будь-який текст (в тому числі прізвище, ім'я та по батькові) друкуйте в звичному вигляді. Скажімо, своє прізвище - Кондратьєв. Програма сама перетворює всі букви в заголовні.
Тепер ІПН - це ідентифікаційний номер платника податків, який складається з 12 цифр. Його можна взяти з свідоцтва про постановку на податковий облік (якщо ви його отримували). Або уточнити на сайті www.nalog.ru ( «Електронні послуги» - «Дізнайся ІПН»). Втім, поле «ІПН» можна залишити і порожнім. Декларацію все одно візьмуть.
Решта чотири поля, по ідеї, лише для ситуації, коли не вказано ІПН. Але програма влаштована так, що повз полів «Дата народження» і «Дані про громадянство» пройти не можна. Головна порада: вбивайте всі дані точно так, як вони записані в вашому засвідчує документі (скажімо, паспорті громадянина РФ). Приклад запису для поля «Ким видано»: ОВД «Войковский» м Москви код підрозділу 772046.
Які суми вказати в розділі «Доходи, отримані в РФ»
У верхній панелі розділу «Доходи, отримані в РФ» є три кнопки - це ставки ПДФО за доходами резидента від джерел в Росії. 13 відсотків - найбільш часта ставка, 9 відсотків - для дивідендів, 35 відсотків - для рідкісних доходів (наприклад, для матвигоди з відсотків за позиками). Зорієнтуватися за ставками вам також допоможе довідка 2-ПДФО.
Приклад 1. Заповнення розділу «Доходи, отримані в РФ»
Друге джерело - П. В. Іванов. Код доходу - 1520 (реалізація іншого майна ...). Сума доходу за документами (за договором про купівлю-продаж) - 300 000 руб. Але є право на майнове відрахування: або фіксований (250 000 руб.), Або в сумі витрат на покупку авто (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). Останні склали 350 000 руб. тому Кондратьєв вибрав другий варіант. Код доходу - 903, сума відрахування - 300 000 руб. (Відрахування не може бути більше доходу!). Оподатковуваний дохід дорівнює нулю (300 000 руб. - 300 000 руб.), Обчислений податок - теж (0 руб. × 13%). Результат буде на аркуші Е декларації.
Де і які податкові відрахування відобразити
Також є відрахування на дітей - 1400 або 3000 руб. на кожну дитину (ст. 218 Податкового кодексу РФ). Такі дають, поки доходи з початку року не перевищили 280 000 руб.
Приклад 2. Як відобразити стандартні відрахування в декларації 3-ПДФО
Продовжимо приклад 1. У Кондратьєва є син шести років. Тому йому вичитали ПДФО з зарплати, зменшеної на 1400 руб. (Код вирахування 114 в розділі 4 довідки про доходи). Вгорі розділу «Відрахування» він вибрав галочку з олівцем. І поставив позначки в першому рядку і в поле «Відрахування на дитину (дітей)». А в полі «Число дітей нічого не змінено і склало» - одиницю.
Якщо дітей троє або більше, в поле «Кількість дітей нічого не змінено і склало» поставте двійку. А нижче - число дітей, починаючи з третього. Для дітей-інвалідів - окремий рядок.
Ваша дитина народилася в середині року? Приберіть галочку в одній з цих рядків. І вбийте кількість дітей в кожному місяці в нижній табличці. Якщо у вас є право на подвоєний відрахування (як у єдиного з батьків), відзначте це. Таке право було не у всіх місцях? Поставте крапку поруч зі знаком питання і вкажіть місяці, коли воно було.
Загальна сума стандартних вирахувань повинна відбитися в пункті 2.8 листа Ж1 декларації.
Припустимо, ви оплатили своє навчання на курсах підвищення кваліфікації. Натисніть на значок «червона галочка» і введіть суму витрат в потрібний рядок. Чи вписуються витрати в ліміт, програма визначить сама. Ліміти бувають такі. 120 000 крб. - для відрахувань на своє навчання, навчання братів і сестер, лікування (крім деяких видів) і два «пенсійних». І 50 000 руб. - на навчання однієї дитини (для обох батьків, опікунів або піклувальників). Підсумок ви побачите потім в пункті 3 листа Ж2 декларації.
Знайдіть кнопку з будиночком - вона для вирахування на покупку або будівництво житла (будинку, квартири, кімнати, частки в чомусь з цього). Або на придбання землі під будинок або разом з ним (подп. 2 п. 1 ст. 220 кодексу). Виберіть свій варіант.
Врахуйте: в будь-якому випадку для вирахування потрібні договір і платіжні документи. А при купівлі-продажу - ще й свідоцтво про реєстрацію права власності. При інвестуванні його, як правило, замінює акт про передачу об'єкта. Введіть нижче дату одного з цих документів.
Вид власності візьміть з свідоцтва про реєстрацію права на об'єкт. Якщо вона часткова, відрахування розподіляють пропорційно часткам, а якщо спільна (або за документами, або за законом) - як завгодно за заявою. Його дату вкажіть нижче.
У рядку «Ознака платника податків» два варіанти. Перший - «Власник об'єкта». Але претендувати на відрахування може і чоловік (дружина) власника. Навіть якщо в свідоцтві про реєстрацію його (її) імені немає. Адже за загальним правилом все куплене в шлюбі є спільною власністю.
Як поділити відрахування, подружжя вирішує самі, в заяві.
Приклад 3. Як заявити майнове відрахування
Переходимо до введення сум. Відрахування дорівнює сумі витрат на покупку або будівництво (ліміт - 2 000 000 руб.). Плюс відсотки за цільовими кредитами і позиками (у тому числі на рефінансування).
Цифру для поля «Вартість об'єкта (частки)» візьміть з договору. Якщо власність загальна, вкажіть суму своєї частки або частини. У розрахунок беріть лише витрати, які оплачені і підтверджені документами. Це відноситься і до відсотків. Де взяти дані для інших полів, дивіться в таблиці нижче.
Де взяти дані для розрахунку майнового відрахування
Витрати з купівлі (будівництва) житла