Відсотки на суму банківського вкладу виплачуються банком в розмірі, визначеному договором банківського вкладу. Якщо договором банківського вкладу не обговорений розмір виплачуваних відсотків, то банк зобов'язаний виплатити відсотки в розмірі ставки рефінансування, що діє на дату сплати (ст. 838 ЦК України).
Слід зазначити, що обумовлена в договорі банківського вкладу відсоткова ставка є річний, тобто на стільки відсотків збільшитися сума вашого внеску за рік.
Наприклад, сума вкладу 100000 рублів при ставці в 8% річних, за рік збільшиться на 8%, тобто до 108000, відповідно за півроку на 4% - до 104000 руб. і т.п.
Відсотки на суму банківського вкладу нараховуються від дня наступного за днем внесення коштів на банківський вклад за день повернення вкладу включно.
Розрахунок суми нарахованих відсотків проводиться банками за формулою простих відсотків:
(Формула простих відсотків)
П - сума відсотків нарахованих за вкладом;
S - сума вкладу;
Ср - термін вкладу в днях;
% - річний відсоток за вкладом, встановлений умовами договору банківського вкладу;
365 (366) - фактична кількість днів у році.
Банківський вклад в сумі 100 000 рублів притягнутий на термін 91 день під 6% річних. В даному році 365 днів. Згідно з умовами договору, відсотки виплачуються після закінчення терміну вкладу в сумі:
100 000 x 91 x 6
Договором банківського вкладу можуть бути передбачені різні умови виплати відсотків за вкладом.
1. Відсотки виплачуються за весь термін в кінці терміну вкладу (см.прімери вище). Тобто вкладник може отримати відсотки за своїм вкладом після закінчення терміну разом з основною сумою вкладу. Як правило, відсотки за такими вкладами найвищі.
2. Відсотки виплачуються вкладнику щомісяця. Тобто вкладник може кожен місяць, не чіпаючи суму основного вкладу отримувати нараховані за місяць відсотки.
Банківський вклад в сумі 100 000 рублів притягнутий на термін один рік під 9% річних. Виплата відсотків щомісяця. Через місяць (30 днів) банком будуть нараховані відсотки в сумі:
100 000 x 30 x 9
Дана сума може бути отримана вкладником.
Після закінчення другого місяця (31 день) банком будуть нараховані відсотки в сумі:
100 000 x 31 x 9
Дана сума також може бути отримана вкладником. і т.д.
Умовами договору банківського вкладу може бути передбачена капіталізація нарахованих банком відсотків.
Капіталізація відсотків - це автоматичне поповнення нарахованих банком відсотків до суми основного вкладу, з подальшим нарахуванням на них відсотків за ставкою основного договору банківського вкладу.
Капіталізація може бути щомісячної (додаток нарахованих відсотків до суми вкладу здійснюється банком щомісячно), щоквартальної (додаток нарахованих відсотків до суми вкладу здійснюється банком щоквартально), щорічної (сума відсотків додається до суми вкладу зі спливом року). Банком можуть бути встановлені інші терміни після закінчення яких відбувається капіталізація відсотків.
Розрахувати суму, яка буде на вашому внесок після закінчення терміну договору банківського вкладу, за умови капіталізації нарахованих відсотків можна за формулою складних відсотків для банківських вкладів (1):
(Формула складних відсотків для вкладів)
S = C x (1 +% х d / g) n,
S - кінцева сума вкладу;
C - початкова сума вкладу;
% - відсоток договору / 100;
d - кількість днів через яке проходить капіталізація;
g - фактична кількість днів у році;
n - кількість періодів капіталізації.
Слід зазначити. що дана формула працює якщо кількість днів після закінчення яких відбувається капіталізація (d) завжди рівні. Наприклад, капіталізація кожні 30 днів, кожні 90 днів і т.д.
У випадках, коли договором банківського вкладу передбачена капіталізація за підсумками календарного місяця або кварталу, дана формула дає приблизний результат.
Наприклад, в розглянутому вище прикладі, (100000 руб. Під 9% річних) вкладник не отримує щомісяця відсотки, а за умовами договору передбачена їх щомісячна капіталізація через кожні 30 днів.
Таким чином, через місяць сума вкладу буде автоматично збільшена на суму відсотків, нарахованих за місяць, і складе:
100 000 + 739, 73 = 100739, 73 руб.
Далі за другий місяць нарахування відсотків буде проводитися вже на суму 100739, 73 руб .:
100739, 73 x 30 x 9