Вексель це безумовне письмове боргове зобов'язання строго встановленої законом форми, дає його власнику (векселедержателю) безперечне право після настання строку вимагати від боржника оплати вказаній у векселі грошової суми. У вексельний обіг можуть брати участь як громадяни РФ, так і юридичні особи РФ. Векселі в бездокументарній формі заборонені.
Види векселів. Закон розрізняє два основних види векселів: прості і перекладні.
Простий вексель (соло-вексель) являє собою письмовий документ, що містить просте і нічим не обумовлене зобов'язання векселедавця (боржника) сплатити певну суму грошей у визначений термін і в певному місці одержувачу коштів або його наказу. Простий вексель виписує сам платник, по суті якого є його боргової розпискою.
Перекладної вексель (тратта) - це письмовий документ, що містить безумовний наказ векселедавця (кредитора) платнику про сплату зазначеної у векселі грошової суми третій особі або його наказу. На відміну від простого в перекладному векселі беруть участь не два, а як мінімум три особи:
векселедавець (трасант), видає вексель;
платник (трасат), до якого звернений наказ зробити платіж за векселем;
векселедержатель (ремітент) - одержувач платежу за векселем.
Перекладний вексель обов'язково повинен бути акцептований платником (трасатом), і тільки після цього він набуває силу виконавчого документа. Акцептант переказного векселя, як і векселедавець простого векселя, є головним вексельним боржником, він несе відповідальність за оплату векселя у встановлений термін. Акцепт йдеться у лівої частини лицьової боку векселі і полягає словами «акцептовано», «прийнято», «заплачу» тощо з обов'язковим проставленням підпису платника.
Реквізити векселя. Вексель є суворо формальним документом. Він містить перелік обов'язкових реквізитів. Відсутність хоча б одного з них позбавляє вексель юридичної сили. До обов'язкових вексельних реквізитів відносяться:
вексельна мітка, тобто включення слова «вексель» не тільки в назву, але і в сам текст документа;
місце і час складання векселі (день, місяць і рік складання);
обіцянку сплатити певну грошову суму;
вказівка грошової суми цифрами і прописом (виправлення не допускаються);
найменування того, кому або за наказом кого має бути здійснений платіж;
підпис векселедавця (проставляється ним власноручно рукописним шляхом).
Гарантія платежу за векселем. «Положення про переказний і простий вексель» передбачає, що платіж за простим векселем або по акцептованим платником переказним векселем може бути додатково гарантований за допомогою оформлення авалю. Гарантом по оплаті векселів в даний час виступає банк. При цьому банк може гарантувати платіж як за первісного платника, так і за кожного іншого зобов'язаного за векселем особи. У разі оплати векселя авалістом до нього переходять всі права, що випливають з векселя. Авалювання векселів підвищує їх надійність, сприяє розвитку вексельного обігу.
Звернення векселів. Чинне вексельне законодавство передбачає можливість передачі векселі з рук в руки в якості платіжного інструменту за допомогою передавального напису - індосаменту. Передача векселя за індосаментом означає передачу разом з векселем іншій особі і права на отримання ним платежу за даним векселем. Векселедержатель на зворотному боці векселя або на додатковому аркуші (алонжі) пише слова: "платіть наказу" або "платите замість мене (нас)" із зазначенням того, кого переходить платеж.
Особа, яка передає вексель за індосаментом, називається індосантом. Особа, яка отримує вексель за індосаментом, - индоссатом. До индоссату переходять всі права і зобов'язання за векселем. Закон передбачає, що всі закреслені індосаменти вважаються ненаписаними і не мають юридичної сили. За векселем, оформленим передавальними написами, все що у ньому участь несуть солідарну відповідальність за платіж. Можливість индоссирования векселів розширює межі їх використання, перетворює вексель через просте гармати оформлення комерційного кредиту в платіжний інструмент, який обслуговує реалізацію товарів і послуг.
Інкасування векселів. Вексельна форма розрахунків передбачає обов'язкову участь в її організації банківських установ. Зокрема, вексельне законодавство передбачає інкасування векселів банками, тобто виконання ними доручень векселедержателей одержання платежів за векселями в строк. Векселі, що передаються в банк для інкасування, забезпечуються векселедержателем препоручительную написом на ім'я даного банку зі словами: "для отримання платежу" або "на інкасо". Інкассіруя вексель, банк бере на себе відповідальність за пред'явлення векселя в термін платнику і отримання належного за ним платежу. Прийнявши вексель на інкасо, банк зобов'язаний своєчасно переслати його до установи банку за місцем платежу і поставити до відома платника порядком денним про вступ документа на інкасо. При отриманні платежу банк зараховує його на рахунок клієнта і повідомляє йому про виконання доручення.
Операції з інкасування банками векселів вигідні як для клієнтів, так і для самого банку. Так, клієнт звільняється від необхідності стежити за термінами пред'явлення векселів до платежу, а сам процес отримання платежу стає для нього більш швидким, дешевим, надійним. Для банку - це одне з джерел отримання прибутку. Крім того, в процесі здійснення інкасових операцій на кореспондентському рахунку комерційного банку зосереджуються значні кошти, які він може пустити в свій оборот.
Протест векселя. У разі несплати вексель повинен бути пред'явлений до протесту. Протест векселя є публічним актом нотаріальної контори, яка офіційно фіксує відмову від платежу за векселем. Протест векселя повинен бути здійснений в один з двох робочих днів, наступних за днем, в який вексель підлягає оплаті. Банк, який виконує доручення клієнта з інкасування векселів, несе відповідальність за своєчасне їх опротестування. Нотаріальна контора в день прийняття векселя до протесту пред'являє його платникові з вимогою про платіж. Якщо платник у встановлений термін зробить платіж за векселем, то цей вексель повертається платнику з написом про одержання платежу. Якщо на вимогу нотаріальної контори здійснити платіж за векселем платник відмовляє, то нотаріусом складається акт про протесті векселя у неплатежі. Одночасно він заносить до спеціального реєстру, який ведеться в конторі, всі дані за опротестованим векселем, а на лицьовій стороні самого векселі ставить позначку про протест (слово «опротестовано», дату, підпис, печатка). Після скоєння процедури протесту вексель через банк повертається векселедержателю, який отримує право на стягнення суми платежу за векселем в судовому порядку.
Домициляция векселів. У вексельної форми розрахунків крім банку векселедержателя, инкассирующего векселі, може брати участь і банк платника в качестведоміцілянта, т. Е. Виконувати доручення свого клієнта-платника щодо своєчасного здійснення платежу за векселем. Домициляция векселів здійснюється банком на основі укладеного ним договору з клієнтом. Зовнішнім ознакою домицилированного векселі служать слова "платіж в. Банку", вміщені під підписом платника.
Для банку ця операція є прибутковою, так як за домициляцию векселів він отримує комісійну винагороду, і в той же час, виступаючи в ролі домицилянта, банк не несе ніякої відповідальності, якщо платіж не відбудуться. Клієнт-платник сам зобов'язаний до терміну платежу за векселем або забезпечити надходження необхідних коштів на свій рахунок у банку, або заздалегідь забронювати суму платежу на окремому рахунку. В іншому випадку банк відмовляє в платежі і вексель протестуется в звичайному порядку проти векселедавця.
Розширенню використання вексельної форми розрахунків в господарському обороті країни сприяють також такі вексельні операції банків, як облік векселів і видача позик під заставу векселів, пов'язані з короткостроковим кредитуванням господарства.
Банківський вексель. У сучасній вітчизняній банківській практиці використовується і банківський вексель. Банківський вексель є одностороннє, нічим не обумовлене зобов'язання банку - емітента векселя про сплату зазначеної у ньому особі або його наказу певної грошової суми у встановлений термін. Банківські векселі можуть купувати юридичні і фізичні особи, перш за все, з метою отримання прибутку, але одночасно банківський вексель може бути використаний його власником і як купівельного і платіжного засобу. Держатель векселя може розплатитися їм за товари і послуги, передаючи вексель по індосаменту новому векселедержателю, до якого за законом переходять всі права за векселем. Індосамент по банківському векселем, як правило, передбачає вільний перехід прав за векселем між юридичними і фізичними особами. Індосамент, в якому беруть участь фізичні особи, завіряється органами державного нотаріату або банком.
Таким чином, маючи юридичну силу термінового зобов'язання банку з усіма наслідками, що випливають звідси правами, банківський вексель є еластичним, гнучким інструментом здійснення платежів, обслуговування частини платіжного обороту господарства.