Розрахунок обсягу інвестицій
Перш за все розрахуємо операційні витрати підприємства, тобто витрати, які підприємство несе при здійсненні поточної діяльності. Операційні витрати поділяються на прямі і непрямі. Прямі витрати можна прямо віднести на собівартість конкретного виду вироби. До них відносяться:
1) прямі матеріальні витрати - витрати на сировину, матеріали і комплектуючі, витрачені на виробництво даного виду продукції;
2) прямі трудові витрати - витрати на оплату праці виробничих робітників, зайнятих виробництвом даного виду продукції;
Таблиця 4 Розрахунок операційних витрат підприємства (тис. Руб.)
Грошовий потік від операційної діяльності розраховується як сума рядків №№2-6, причому надходження грошових коштів (виручка від реалізації) показується в звіті зі знаком «+», а витрачання грошових коштів (витрати на матеріали, сплата податків, відсотків по кредитах і ін .) - зі знаком «-».
Аналогічно, потік грошових коштів від інвестиційної діяльності розраховується як сума рядків №№8-9, потік грошових коштів від фінансової діяльності - як сума рядків №№11-15.
Сальдо на кінець року дорівнює сумі залишку на кінець попереднього періоду і надлишку грошових коштів в поточному періоді.
У зв'язку з появою тимчасово вільних грошових коштів частину грошей підприємства була поміщена на депозит під 15% річних:
· В 3-му кварталі 1-го року - 1500 тис. Руб. терміном на 1 рік;
· В 3-му кварталі 2-го року - 3000 тис. Руб. терміном на 1 рік;
· В 3-му кварталі 3-го року - 4000 тис. Руб. терміном на 1 рік;
· В 3-му кварталі 4-го року - 6000 тис. Руб. терміном на 1 рік.