Інвойс-дискаунтинг - це, по суті, різновид факторингу. Цей інструмент як і факторинг передбачає фінансування клієнта (кредитора) в сумі, що є у нього дебіторської заборгованості.
Такий факторинг, як правило, є регресними (тобто кредитор зобов'язаний відшкодувати фактору недоотриману від дебітора) і закритим (дебітора не повідомляють про що відбулася поступку).
Особливістю інвойс-дискаунтинг є те, що фінансування надається не на кожну поставку окремо, а на всі поставки в сукупності. Розмір фінансування визначається відповідно до сальдо (сумою) всіх відстрочених оплат по поставкам.
В результаті інвойс-дискаунтинг клієнт отримує безперервне фінансування і може розпоряджатися грошима, не чекаючи, поки його контрагенти розплатяться за поставлені товари чи надані послуги.
Особливо вигідним є цей інструмент для суб'єктів підприємницької діяльності, які працюють на умовах значних відстрочок у платежі.
Комісія або плата, яка стягується за надання фактором послуги інвойс-дискаунтинг, виражається:
- у відсотках від загальної суми заборгованості, під поступку якої відбувається фінансування (одноразовий збір);
- у відсотках, що нараховуються за користування грошовими коштами за весь період, протягом якого клієнт користується фінансуванням.
У різних факторингових компаніях зазначена плата може доповнюватися ще якими-небудь платежами.
Для того, щоб стати клієнтом факторингової компанії, найчастіше потрібна підтвердити фінансову спроможність, а також продемонструвати звичайний склад дебіторської заборгованості. Банки, для яких факторинг є одним з видів діяльності, вважають за краще працювати за схемою інвойс-дискаунтинг з благополучними, фінансово спроможними суб'єктами підприємницької діяльності.
Російським законодавством такий вид факторингу, як інвойс-дискаунтинг, окремо не врегульовано.
Разом з тим він не суперечить російським нормам права, а значить, має право на існування. Правила, за якими укладаються договори на інвойс-дискаунтинг, передбачені положеннями цивільного кодексу (в тому числі положеннями про факторинг).