Головна »Юристу» Юридичні консультації »Що таке податковий повернення і як можна отримати назад частину грошей, відданих державі
Want create site? Find Free WordPress Themes and plugins.
Час читання: 16 хвилин
Практично у кожного українця є список обов'язкових платежів за місяць. При цьому багато хто не знає, що громадяни, працевлаштовані офіційно, по деяких переліків витрат можуть отримати частину своїх грошей в рамках податкового повернення. Філософія інструменту проста: держава заохочує своїх громадян за корисні для суспільства справи і повертає понесені ними витрати на податки. До списку витрат, після сплати яких можна претендувати на податковий повернення, відносяться здобуття освіти, іпотечні кредити і навіть страхування в недержавних пенсійних організаціях і т. Д.
ПТУ АБО ВНЗ: ЗА НАВЧАННЯ НА КОНТРАКТІ
Одне з підстав для повернення податку - отримання освіти (навчання в державному профессинально-технічному або вищому навчальному закладі на контракті або ж плата за навчання члена сім'ї першого ступеня споріднення (дочки, сина). Право на таку компенсацію мають тільки резиденти України з реєстраційним номером облікової картки платника податків (або позначку в паспорті, що підтверджує її відсутність з релігійних причин). При цьому фізособа має бути офіційно працевлаштовано, так як податкова знижка - це повернення частини сплаченого го його роботодавцем прибуткового податку з офіційної зарплати. Підприємці або ті, хто працює за цивільно-правовими договорами, претендувати на податкову знижку не можуть.
ДОКУМЕНТИ. Щоб скористатися правом на податковий повернення, потрібно документальне підтвердження витрат, що включаються до податкової знижки. Це можуть бути квитанції, фіскальні або товарні чеки, прибуткові касові ордери, копії договорів, що ідентифікують продавця товарів (робіт, послуг) і їх покупця (отримувача).
Потрібно уявити паспорт (оригінал + копія батька-платника податків та студента), ідентифікаційний код (оригінал і копія), довідку про розмір заробітної плати батька за минулий рік (береться в бухгалтерії за місцем роботи), копію контракту на навчання, за яким платилися гроші, помісячні квитанції на оплату контракту на навчання (оригінал) та заповнену податкову декларацію (можна завантажити на сайті податкової служби або навіть купити в деяких магазинах канцтоварів).
Також повинні бути чітко прописані місяці, де оплачена тільки половина місяця навчання.
КОМУ ПОВЕРНУТЬ І СКІЛЬКИ
Важливо, щоб суми, зазначені в договорі, збігалися з фактично понесеними витратами. "Якщо буде виявлено невідповідність у сумі за договором і фактичних підтверджень (загублена квитанція за якийсь місяць і т. П.), Податкова може порахувати повернення, виходячи з тієї суми, яка буде менше, або відмовити зовсім, - каже Галина Хоменко. - Стати причиною відмови також можуть некоректно складені документи (якщо відсутні елементи, які надають договором або чеками / ордерами і т. п. ознаки офіційного документа) ".
ТЕРМІНИ І КЛОПОТАННЯ
Раніше термін повернення був обмежений 60 днями, і навіть були передбачені певні санкції за порушення терміну. На сьогоднішній день такі обмеження відсутні, хоча повернення відбувається приблизно в цьому діапазоні часу.
"Отримала податкову знижку за дочку-студентку в розмірі 920 грн через 73 дні після подачі всіх документів", - розповіла киянка Тетяна Василенко.
Подавати клопотання про податковий повернення платник податків має право стільки раз, скільки захоче цим займатися. Перша подача декларації може бути за перший семестр першого курсу, остання - на наступний рік після закінчення навчання за контрактом. Якщо платник податків до кінця податкового року, наступного за звітним, не скористався правом на нарахування податкової знижки, право не переноситься на наступні податкові роки.
МЕДИЦИНА: НЕ ВСЕ, ЩО В ЗАКОНІ
У Податковому кодексі є пункт про податкову знижку на суму коштів, сплачених платником податку на користь закладів охорони здоров'я. Згідно з ним, можна компенсувати вартості платних послуг з лікування такого платника податку або члена його сім'ї першого ступеня споріднення. Сюди включено придбання ліків, донорських компонентів, протезно-ортопедичних пристосувань, виробів медичного призначення для індивідуального користування інвалідів, платних послуг з реабілітації та т. Д. При цьому прописано багато винятків (косметична хірургія і протезування, не пов'язані з медичними показаннями аборти, операції по зміні статі, алкогольна залежність та інше).
Але є одне велике "але": податкова знижка на медвитрат поки не в силі. "В кінці Податкового кодексу є приписочка, що вона запрацює тільки з того року, коли буде введено обов'язкове медичне страхування. Тільки тоді українці зможуть попросити податкову компенсацію частини витрат саме на медичні послуги. На даному етапі вони не можуть бути включені до податкової знижки", - пояснила Галина Хоменко.
Читати по темі: Неврахування грошового зобов'язання платника податків з вини банку
"Мені повернули трохи більше 7 тис. Грн в рамках податкової знижки за репродуктивні технології. Вважали так: зарплата у мене 10 тис. Грн, за календарний рік це 120 тис. Грн. Отримати можу знижку на суму не більше 30% від 120 тис. грн, а це 40 тис. грн. І ось з неї мені повернули 18% від суми - 7200 грн ", - розповіла Світлана Прокопів з Дніпра.
ДОКУМЕНТИ. Пакет документів теж буде важким: з підтвердженнями і іншими доказами про понесені витрати. При цьому подавати документи на податковий повернення повинен той платник податків, який укладав договір з медичним закладом. І наприклад, таку послугу, як допоміжні репродуктивні технології, може оплачувати чоловік, як працює член сім'ї. Але це питання бажано обговорити в податковій заздалегідь, так як потім "скасувати" підписи і т. Д. Буде неможливо. Звернувся за податковою знижкою також повинен бути громадянином України і мати офіційну зарплату, з якої сплачується прибутковий податок.
"Дохід у нас високий, але так як я не працюю, а чоловік - іноземний громадянин, нам в поверненні відмовили", - говорить киянка Ірина Нерощіна.
КРЕДИТНА ЖИТЛО: ЗАЛЕЖИТЬ ВІД метраж і ЗАРПЛАТИ
ПОВЕРНЕННЯ ЗАЛЕЖИТЬ ВІД ПЛОЩІ. Податковий повернення на відсотки, сплачені по іпотеці, обмежений коефіцієнтом, який залежить від метражу житла. Гранична відмітка тут 100 кв. м. Якщо площа більша, розрахунок буде вестися з урахуванням понижуючого коефіцієнта. Наприклад, якщо квартира площею 107 кв. м, то понижуючий коефіцієнт складе 0,96%. Тобто з 107 кв. м тільки 96 сплачених відсотків потрапляє під повернення частини прибуткового податку.
"З точки зору повернення прибуткового податку, вигідніше виплачувати кредит не аннуитетом (рівними платежами), а платежами на спадання, - пояснюють експерти. - В такому разі платежі вище, але і відсотки по іпотеці (частина яких вам компенсує податкова) - вище".
УМОВИ. У людини, яка претендує на податкову знижку частини відсотків по іпотеці, повинна бути офіційна зарплата, співмірна з платежами за кредитом на житло. Так як, наприклад, якщо офіційна зарплата у людини 3,2 тис. Грн (мінімалка), а відсотки по іпотеці - 4 тис. Грн, платник податків не може претендувати на повернення на все 4 тис. Грн, а тільки на 3,2 тис . грн, тому що він відбувається в рамках одержуваної зарплати. Так, крім декларації та підтверджуючих витрати документів, потрібна буде також довідка з місця роботи про суму, нарахованої протягом року, і суми прибуткового податку, утриманого протягом року. Пакет документів далі такий же, як і у випадку з поверненням коштів на навчання - все, що підтверджує витрати і фактичні проплати.
Відмови МІНІМАЛЬНІ. Фахівці кажуть, що відмову тим, хто звернувся за поверненням - рідкість. "Якщо дотримані всі умови і зібрані всі необхідні докази - податкова знижка буде надана. Її розмір залежить від розміру офіційної заробітної плати і сплаченого з неї ПДФО, площі придбаної в іпотеку квартири і суми відсотків, нарахованих за такий кредит", - пояснив директор Палати податкових консультантів Віталій Смердов.
"Я помітив, що податковий повернення був приблизно в розмірі відсотків, які доводиться платити за 1 місяць. Приблизно стільки ж повернули кільком моїм знайомим, які оформили податкову знижку приблизно в той же час, що і я", - згадує киянин Денис Вертоградскій.
Чи не такі оптимістичні в цьому плані фахівці, що займаються нерухомістю. "Я не чув, щоб взагалі комусь в моєму оточенні зробили податкову знижку. Може, раніше таке і було, але останнім часом - ні, - розповідає ріелтор, юрист Володимир Столітній. - По-перше, іпотечне кредитування зараз не в кращій формі. По-друге, українців, які отримують офіційну зарплату настільки високу, що можна претендувати на покупку житла в кредит, - мало. По-третє, навіть ті, хто має право на податкову знижку, не хочуть цим займатися, тому що не хочуть зв'язуватися з нашою бюрократичною машиною ".
З оглядкою на ПЕНСІЮ
Повернути можуть також частина суми витрат платника податку на сплату страхових платежів (страхових внесків, премій) та пенсійних внесків, сплачених платником податку страховику-резиденту, недержавному пенсійному фонду, банківській установі за договорами довгострокового страхування життя, недержавного пенсійного забезпечення, за пенсійним контрактом з недержавним пенсійним фондом , а також внесків на банківський пенсійний депозитний рахунок, на пенсійні вклади та рахунки учасників фондів банківського управління як платника податків, так і членів його сім'ї першого ступеня споріднення, які не перевищують (у розрахунку за кожний з повних чи неповних місяців звітного податкового року, протягом яких діяв договір страхування).
"Наприклад, у вас є робота, і роботодавець сплачує обов'язкове пенсійне страхування. Якщо платник податків підозрює, що пенсії, яку нарахує держава, буде недостатньо, він може почати відкладати собі пенсію додатково, наприклад, в недержавному ПФ, - пояснює Галина Хоменко. - в такому випадку платником податків укладається договір мінімум на 10 років, протягом яких людина щомісяця зобов'язується вносити якусь суму. Однак, податковий повернення в такому випадку фіксований і становить 18% від 2240 грн (403,92 грн). Навіть есл людина відкладає 5 тис. грн - все одно він отримає тільки 403,92 грн. Важливо отримувати всі ці 10 років зарплату, адже з неї буде сплачений прибутковий податок, і ви просто повертаєте ваші кровні. Декларація подається раз на рік ".
СТРАХУВАННЯ. Просити податкову знижку, тобто компенсацію прибуткового податку, можна, якщо платник податків страхує родича першого ступеня споріднення. Тут застосовується 50% -ний понижуючий коефіцієнт, і страхова виплата складе 18% від 1120 грн (201,6 грн). Якщо страхується більш далекий родич, податковий повернення не зроблять.
Did you find apk for android? You can find new Free Android Games and apps.