При необхідності страхування посівів сільськогосподарських культур і врожаю укладаються договори добровільного страхування між страховими компаніями і сільгоспвиробниками будь-яких форм власності в рамках чинного російського законодавства.
Особливості страхування врожаю сільськогосподарських культур
- Зернових і олійних культур;
- Тепличних і насіннєвих культур;
- Технічних і фуражірних угідь;
- Овочів і картоплі;
- Врожаїв садів і хмелю, виноградників;
- Плодоносних кущі та полуниці;
- Розсадників та розплідників;
- Матеріалу для прищеплення.
У страховку культур, урожайність яких частіше ніж один раз на рік, включені річні витрати на весь обсяг врожаю.
Потрібно врахувати, що підлягає страхуванню повністю вся площа посівів або вирощування продукції.
Страховими ризиками для врожаю і посівів є:
- Природні явища:
- заморозки культур озимих;
- міжсезоння заморозки;
- повінь;
- гради;
- прямий наслідок злив;
- посуха;
- пожежа від блискавки;
- зсуви та селі.
- Хвороби посівів та врожаю, а також розмноження шкідників
- Незаконні дії третіх осіб, які завдали збитків - крадіжки, підпали, інші протиправні дії.
Договір агрострахування може бути укладений на один з ризиків, а може бути комбінованим. Останній вид страхування називається мультиризикове. Він є найбільш дорогою послугою аграрного страхування, тому частіше на укладення мультиризикове договорів йдуть підприємства з державною підтримкою.
Договору страхування не укладаються у випадках:
- Коли у підприємств, які бажають застрахуватися, не було результатів врожайності за останні три роки до звернення в страхову компанію.
- Також не можуть бути застраховані культури, плекати в зоні ризиків природних умов.
- Чи не страхуються природні сінокоси і місця пасовищ, а також багаторічні трави.
Висновок і виконання договору
Урожай, який тут вирощували в захищеному грунті, страхується до циклічного початку «посів - посадка».
Аграрний страховий договір укладається виключно на урожай або посів всієї посівної площі.
Особливістю такого виду страхових договорів є також те, що страховик має право огляду посівів. Перший огляд відбувається під час засівання застрахованої продукції на всю площу посіву. Далі страховик має право проводити планові та позапланові огляди.
Агрострахування багаторічних насаджень
Страхування сільськогосподарських посадок багаторічних насаджень, так само як і самі такі культури, проводиться до моменту припинення вегетації.
Існує дві основні методики визначення страхової вартості багаторічних культур, в основі кожної з них лежить певну умову.
- Якщо багаторічна культура знаходиться в плодоносному віці, за основу береться балансова вартість по зведеннях бухгалтерської звітності на дату підписання договору страхування.
- Якщо вік культури не плодоносить, за основу береться сума, витрачена на вирощування культури. Підтверджують служать бухгалтерські документи обліку та звітності на момент підписання договору.
Розмір суми страхування не може перевищувати загальну вартість врожаю, зібраного з багаторічних насаджень.
тарифні ставки
Страхові тарифи аграрних ризиків залежать від території вирощування, стану посівів і дотримання аграрних норм і вимог до вирощування. Середня тарифна ставка по Росії 3-6%. Найнижчі - 0,2%, найвищі ставки зафіксовані 8%.
У кожної культури своя тарифна ставка. До того ж ставки диференційовані за ступенем збитків від територіального знаходження.
Кожен регіон має свої природні особливості, грунтові і погодні умови, тому коефіцієнти тарифних ставок розроблені з опорою на ці особливості.
Оплата страхових внесків може проводитися одноразовим платежем або в розстрочку. У першому випадку вноситься вся сума річного внеску. Якщо обраний шлях розстрочки, то договір вступає в силу на наступний день після внесення страхувальником як мінімум 50% внеску. Термін внесення останнього внеску обмовляється договором і не може бути проведений пізніше.
Внески на поліс
Страхова сума обумовлюється обома сторонами, розмір її дорівнює витратам на технологічну реалізацію предмета договору.
Обчислення розміру страхового внеску по кожній культурі здійснюється перемножением вартості врожаю зі всієї площі посадок і тарифної ставки.
При одноразових платежах деякі страховики надають знижку до 10% від повної суми страхової виплати. Для цього необхідно виконати умову термінів укладання договору:
Останнім етапом укладення договору є вручення страхувальнику поліса, має певну форму.
Порядок дій при настанні страхового випадку
Страхувальнику необхідно уважно вивчити умови підписується документа, особливо пункти, які стосуються теми відшкодування збитків. Існує певна послідовність повідомлення страховика про завдані збитки, а також основні зобов'язання страхувальника, які він повинен виконати для отримання страхових виплат.
Дотримання вимог страхової компанії дозволить отримати страхові виплати повністю і в обговорённие терміни.
Відшкодування збитків
Якщо врожай загинув на всій посівної площі, то збиток обчислюється таким чином: середня врожайність одного гектара за 5 років до страхового випадку множиться на посівну площу і на ринкову вартість культури. Отриманий результат і є сума страхової виплати при повній загибелі посадок. У розрахунках збитку кожного регіону застосуються певний територіальний коефіцієнт.
При загибелі посівів підприємству може компенсуватися фактична витратна вартість за видатками на закуп насіння, оплату праці, ПММ та паливо, амортизацію техніки і ін.
Страховий поліс зможе покрити збитки без урахування упущеної вигоди, і сума страхових внесків буде несуттєвою.
Для визначення збитку потрібні статистичні дані останніх п'яти років. Не завжди самостійно підприємство має такі показники. Тоді страхова компанія може взяти будь-які з наявних даних з наступного списку:
- Дані по району або округу, де страхувальник виробляє посіви;
- Дані по іншому району та округу, прилеглого до місця вирощування застрахованої врожаю або посіву;
- Регіональні дані, де вирощуються застраховані урожай або посіви;
- Регіональні дані інших суб'єктів РФ, найближчих до місця вирощування застрахованих сільськогосподарських культур.
Також в страховій практиці часто виникає питання пересіву на всій або частині площі, яка постраждала під час страхового випадку. Якщо врожай загинув, повністю або частково, а агротехнічні терміни дозволяють зробити пересівання або підсів, то аграрій зобов'язаний це зробити, до того ж виробляє підсівши за свій рахунок. Потім страхова компанія відшкодовує витрати на частковий підсівши або пересівши всій площі.
У цьому випадку повинен бути складений акт обстеження, підписаний обома сторонами. Якщо в даних умовах страхувальник не виконає своє зобов'язання по підсіву і чи пересіву, то страховик відніме із загальної суми збитку вартість продукції, яка могла б вирости на площі загибелі посіву.