Економічною причиною виникнення кредитних відносин є товарне виробництво. З поняттям кредиту пов'язані поняття позики і позики. Кредит - певні економічні відносини. Позика - це грошовий вираз кредиту. Позика - отримання грошей або матеріальних активів в борг.
Поповнювати виробництво ресурсами потрібно ритмічно, а виручка на розрахунковий рахунок підприємства надходить часто нерівномірно. Тому моменти надходження матеріалів, що вимагають оплати, не збігаються в часі з наявністю на розрахунковому рахунку грошових коштів. Кредит дозволяє зробити процес відтворення безперервним. Цим обґрунтовується його необхідність. Тобто економічною основою кредитних відносин виступають кругообіг і оборот коштів (капіталу).
Умови виникнення кредиту:
-відмінності в тривалості виробничих циклів підприємств: підприємства з коротким виробничим циклом мають більше вільних грошей і менше мають потребу в кредитах. Підприємства з тривалим циклом в більшій мірі залежать від наявності кредиту;
-можливості накопичення грошових ресурсів суб'єктами господарювання і заощаджень населення;
Щоб можливість кредиту стала реальністю потрібні дві умови:
а) кредит стає необхідним, якщо відбувається збіг інтересів кредитора і позичальника;
б) учасники кредитної угоди - кредитор і позичальник - повинні виступати як юридично самостійні суб'єкти, матеріально гарантують виконання зобов'язань.
Кредитор - це суб'єкт кредитних відносин, що надає вартість у тимчасове користування.
Позичальник - суб'єкт кредитних відносин, який одержує позичку. Тому кредит проявляється у вигляді руху позичкового капіталу.
Виділяють наступні форми його руху:
1) кредитування суб'єктів господарювання;
2) надання кредитів іншим банкам;
3) кредитування населення.
Надану вартості - об'єкт кредитної угоди, з приводу якого виникають кредитні відносини.
Вона володіє специфічними рисами:
- рух позиченої вартості носить поворотний характер - від кредитора до позичальника, а потім від позичальника до кредитора;
- позиченої вартості притаманний, як правило, авансує характер.
Використання позиченої вартості дозволяє забезпечувати безперервність виробництва і прискорювати відтворювальний процес.
Рух позичає вартості можна представити таким чином:
Рк - ПКЗ - Ік - Вр - Вк - Пкс
де Рк- розміщення кредиту;
Пкз- отримання кредиту позичальниками;
ІЧ використання кредиту;
ВР- вивільнення ресурсів;
ВК повернення тимчасово запозиченої вартості;
Пкс- отримання кредитором коштів, розміщених у формі кредиту.
При існуючих ознаках кредиту - платність, терміновість, зворотність - його основу складає зворотність. Кожне рішення про видачу кредиту залежить від того, чи зможе кредитор отримати назад кошти. Звідси сутність кредиту можна охарактеризувати як передачу кредитором позиченої вартості позичальнику для використання на засадах повернення і в інтересах суспільних потреб.